Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько денег удастся вернуть? Какие потребуется выполнить условия? Существуют ли ограничения возвращаемых новоселам сумм? Если квартира покупается впервые, человек не подозревает о привилегиях, дающихся благодаря совершенной финансовой операции.

Приобретение жилплощади населением стимулируется государством – разрабатываются специализированные ипотечные программы. Без них большая часть россиян, никогда бы не переехали в собственное жилье. Они продолжали бы ютиться у родителей или арендовать квартиры, что для молодой семьи дорого.

На этом плюсы не заканчиваются. Заселившиеся в новые апартаменты граждане получают возможность вернуть в семью внушительную сумму. Им разрешается возвратить уплаченный НДФЛ в размере, соответствующем стоимости купленного жилья.

Кто может претендовать на возврат?

Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако это неверное утверждение.

Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать следующим характеристикам:

  1. Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.
  1. Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
  2. Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости (если покупал недвижимость до 01.01.2014). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2014, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.

налоговые вычеты при покупке недвижимости

Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:

  1. Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
  2. Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом, то есть работали ранее.

Если квартира была продана, возможен ли вычет?

Если жилье являлось собственностью 5 лет и более, полученная при продаже жилья сумма будет освобождена от налогообложения. В ином случае понадобится подавать 3-НДФЛ и выплатить 13%.

При этом допустимо оформить налоговый вычет. Продавая своё жилье, помните: максимальная сумма, на которую можно уменьшить полученный доход – 1 миллион рублей. Налогоплательщик имеет возможность выбора: получить свой имущественный вычет, либо уменьшить величину дохода от продажи на фактически понесенные расходы на приобретение имущества. В ряде ситуаций это получается выгоднее.

Если продажа только предстоит, рекомендуем ознакомиться со статьей о том, кто должен платить за договор купли-продажи.

Читать еще:  Заявление расчет задолженности по алиментам

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Подавать документы на возврат подоходного налога необходимо на следующий год после покупки квартиры. Как правило, декларация составляется вначале года на основании доходов предыдущего. После подачи пакета документов начинается процедура проверки, которая длится 3 месяца. Если выявлены какие-то нарушения, необходимо подавать декларацию заново, о чем сообщат сотрудники налоговой инспекции. При отсутствии замечаний, после истечения трехмесячного срока начинается период выплаты, на который отводится ровно один месяц.

Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

Перечень документов для вычета

При оформлении основного вычета за квартиру в ФНС потребуется представить следующие документы:

  1. Заполненная налоговая декларация за год получения вычета по форме 3-НДФЛ. В декларации содержится расчет положенного налогоплательщику имущественного вычета с учетом полученных им за год доходов, удержанного налога, а также стоимости недвижимости. Одним из наиболее удобных способов ее заполнения является официальная программа от ФНС «Декларация». Она в автоматическом режиме проверяет правильность и полноту заполнения декларации, производит необходимые расчеты и снижает вероятность ошибок в заполнении формы.
  2. Паспорт налогоплательщика. В ФНС подаются ксерокопии первых страниц паспорта и страницы с пропиской. Паспорт можно предъявить без ксерокопии, при необходимости принимающий документы налоговый инспектор сам снимет копии.
  3. Справка о полученных за год доходах по форме 2-НДФЛ, которая предварительно заказывается у работодателя. Она подтверждает справедливость представленной информации. В ФНС подается оригинал данной справки. Если налогоплательщик официально работает в нескольких компаниях, то ему нужно получить справки у всех работодателей (доходы суммируются).
  4. Заявление на возврат налога по утвержденной форме. В нем указываются ФИО, адрес проживания и паспортные данные налогоплательщика, размер имущественного вычета и реквизиты банковского счета для перевода вычета.

Документы на жилье

В отношении купленной квартиры нужно собрать и предъявить следующую документацию:

    /долевого участия. В инспекцию предоставляется заверенная копия документа. Речь идет не о нотариальном, а о заверении договора самим налогоплательщиком. Для этого он ставит свою подпись и дату на каждой странице и прописывает «копия верна». Аналогичным образом заверяются и другие документы, которые допускается передать в копиях.
  1. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. Это могут быть платежные поручения из банка, банковские квитанции или расписки. Платежные документы подаются в оригиналах совместно с копиями. Если речь идет о банковском переводе, то расходы должны быть произведены с личного счета налогоплательщика. Но иногда оплата производится со счета родственника или совладельца недвижимости, тогда от заявителя на вычет требуется предоставить расписку, в которой он дает распоряжение об оплате стоимости квартиры за него третьему лицу.
  2. Выписка из ЕГРН, которая выдается в Росреестре по результатам перехода прав собственности (как альтернатива: выписка из ЕГРП, свидетельство о собственности, в зависимости от года получения вычета). В ФНС подается копия этого правоутверждающего документа.
  3. Передаточный акт. Если квартира приобретена на первичном рынке в строящемся жилье, то этот документ является обязательным, тогда как по договору купли-продажи на вторичном рынке он составляется по желанию сторон.
Читать еще:  Как восстановить свидетельство о браке при утере

Если собственник доли является ребенок

Оформление объекта на ребенка не означает, что его законные представители потеряют право на вычет, хотя сам ребенок не выступает плательщиком НДФЛ. Оформить вычет при приобретении недвижимости можно несовершеннолетнему ребенку по правилам, регламентированным п. 6 ст. 220 НК РФ.

В этом случае, все справки в отношении объекта, или доли объекта, приобретенных на имя детей, будет представлять в ИФНС один из его родителей или оба представителя.

Если таким правом решили воспользоваться оба родителя, им необходимо указать в заявлении об увеличении своего имущественного вычета за счет доли несовершеннолетнего. Распределение доли детей для увеличения своих вычетом родители вправе определить самостоятельно.

Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает. Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года. Дожидаться завершения отчетного периода не надо.

При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.

При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году. Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года. Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы. Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.

  1. Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
  2. Затем соберите нужные бумаги.
  3. Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
  4. Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.
  5. Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
  6. Дождитесь рассмотрения декларации.
  7. Дождитесь поступления денег.

Условия получения вычета

Чтобы оформить вычет, гражданин должен соответствовать нескольким критериям :

  • являться налоговым резидентом РФ. По п.2 ст. 207 НК РФ физическое лицо должно проживать на территории Российской Федерации больше шести месяцев;
  • квартира куплена из ваших средств, это подтверждают официальные документы. Оплатить сумму можно частично или полностью. Вычет будет рассчитываться в зависимости от фактической суммы расходов.
  • на руках имеются правоустанавливающие документы. При покупке новостройки достаточно предоставить акт приема-передачи собственности. В данном случае договор ДУ не поможет, даже если выплачена вся сумма за квартиру. Для получения вычета нужно дождаться сдачи объекта;
  • при покупке вторичного жилья предоставляется свидетельство или выписка из ЕГРН, договор КП и Акт ПП.

При этом документы на право собственности должны быть оформлены на ваше имя или супруга. Квартира родителей не подходит для получения вычета, даже если ее покупку оплатили вы.

  • человек, продавший недвижимость, не должен являться близким родственником. При покупке жилья у взаимозависимого лица вычет законом не предусмотрен. Родство будет проверено налоговой по общей базе. При этом родственники супруги фактически не являются родственниками. В соответствии с письмом Минфина №03-04-07/40094 от 2015 года, к взаимозависимым лицам относят близких родственников, а также других людей, которые каким-либо образом могли повлиять на сделку. К таким лицам относят гражданского супруга, отца общего ребенка и т.д.;
  • до этого не использовалось право на получение вычета. Имущественный вычет при покупке жилья имеет свой лимит, размеров в 260 000 рублей. Его можно получить только единожды, но в том числе с покупки разного жилья;
  • жилье куплено на территории РФ.
Читать еще:  Договор на выполнение работ с физическим лицом

Документы для оформления вычета за квартиру

Чтобы получить налоговый вычет, предъявляется список документов :

  • ИНН;
  • копия основной страницы паспорта и прописки;
  • справка 2-НДФЛ. Обязательно предоставление оригинала;
  • декларация 3-НДФЛ. Этот документ предоставляется только в налоговую. При получении вычета через работодателя, налоговая декларация не нужна. Подается только оригинал. На копии ставится отметка налогового инспектора о приеме декларации.

Правильно составить декларацию можно специальными программами, информацию по ним можно посмотреть здесь https://service.nalog.ru/ndfl/. В них документ составляется автоматически.

  • Документ, подтверждающий передачу собственности: договор, акт приемки-передачи, выписку ЕГРН.

Заполнение декларации страница ФНС скрин

Кроме указанных документов важно доказать, что жилье приобретено за ваш счет. Если при расчете использовались собственные средства, владельцу к декларации нужно приложить следующие доказательства :

  • квитанцию с приходным ордером;
  • выписку из банка с отметкой о переводе средств на счет продавца;
  • товарный и кассовый чек;
  • при расчете за наличку главным подтверждение считается расписка, написанная от руки.

Какими документами подтверждать расходы

Перечень документов, которыми можно подтвердить выплату, указан в ст. 220 Налогового кодекса. Можно прикрепить :

  1. Расписку.
  2. Квитанцию.
  3. Банковские платежки и т.д.

Для подтверждения достаточно показать простую расписку. Ее не нужно заверять у нотариуса. Самое главное, чтобы в документе были указаны сведения о собственности и бывшем владельце, его подпись, дата передачи средств и сумма расчета.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector