Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета

WARNING: unbalanced footnote start tag short code found.

If this warning is irrelevant, please disable the syntax validation feature in the dashboard under General settings > Footnote start and end short codes > Check for balanced shortcodes.

Unbalanced start tag short code found before:

“50 000*12)/100)*13 = 78 тысяч рублей ежегодно, поэтому он может рассчитывать на максимальную компенсацию в размере:”

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение зубов и как это сделать? Плательщики НДФЛ вправе получить имущественный вычет, в том числе и за лечение зубов у стоматолога. Эти медицинские процедуры, равно как и любые другие – незапланированные расходы для гражданина. Чтобы компенсировать для него хотя бы часть затраченных средств, создана система социальных налоговых вычетов. Налоговый вычет за лечение зубов предоставляется лишь при соблюдении ряда условий и не действует в отношении некоторых стоматологических процедур. В чем суть программы и как получить свою компенсацию – об этом ниже.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов

В России работающим гражданам полагаются налоговые вычеты в случае, если было приобретено жилое помещение, если гражданин занимается меценатством, получает образование, заключил договор медицинского страхования и уплачивает пенсионные взносы. Вычет это возврат некоторой части налога, который человек регулярно выплачивает со своего дохода. Облагается в России доход по ставке 13%.

К подобным возвратам относится и социальный вычет на лечение зубов. Поскольку в стоматологии предоставляется много дорогостоящих услуг, расходы на которые бывают существенными, сумма, возвращенная налогоплательщику, будет неплохим подспорьем.

Но вернуть деньги удастся только официально работающим и получающим зарплату гражданам. Причем за услуги, оказанные не только самому гражданину, но и лицам, состоящим с ним в родстве, — родителям, супругу или несовершеннолетним детям, даже усыновленным либо взятым на попечение. Безработные или работающие неофициально граждане и предприниматели, отчисляющие налоги по системам УСН, ПСН, ЕНВД и ЕСХН, возвратить затраченные на лечение зубов деньги не сумеют.

Налоговый вычет часто оформляется на следующие стоматологические услуги:

• на имплантацию и реплантацию;
• на установку брекетов, мостов;
• на удаление или восстановление зубов;
• на установку зубных протезов.

Они входят в перечень услуг, за оказание которых можно вернуть средства.

Получить налоговый вычет после оказанной стоматологической помощи можно, если:

• Оплата за профилактический осмотр зубов в медицинском учреждении производилась заявителем лично за себя или за ближайших родственников (родители, супруги, дети, не достигшие 18 лет);
• Медицинское учреждение, предоставляющее гражданам стоматологические услуги, находится на территории РФ;
• Медицинское учреждение, предоставляющее гражданам стоматологические услуги, имеет соответствующую лицензию, позволяющую осуществлять данный вид медицинской деятельности;
• Оплаченные заявителем услуги входят в отдельный перечень медицинских услуг, воспользовавшись которыми граждане рассчитывают получить налоговый вычет. Перечень услуг отражен в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001 г.

При оплате медицинских препаратов и стоматологических услуг, которые предоставляются детям, находящимся под опекой или усыновленным детям, а также детям старше 18 лет и дальним родственникам (бабушка, дедушка и т.д.), то потраченные денежные средства не будут включены в налоговый вычет.

Если при лечении зубов стоматолог назначает пациенту дополнительные медицинские препараты, то рецепт на покупку медикаментов должен быть оформлен на бланке ф. 107-1/у. Врач должен выписать рецепт в 2-х экземплярах, заверить их подписью, своей личной печатью, а также печатью медицинского учреждения, относящегося к системе здравоохранения. Один экземпляр рецепта предоставляется фармацевту при покупке необходимых лекарственных средств, а второй, на котором присутствует надпись «Для налоговых органов РФ» – передается в службу налоговой инспекции вместе с ИНН и декларацией.

Перечень необходимых документов:

• заявление на имя начальника налогового органа;
• договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
• копия лицензии медицинского учреждения;
• справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
• чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
• копия паспорта;
• заполненный бланк налоговой декларации;
• справка с работы о доходах (2 НДФЛ).

За какой период можно получить социальный вычет

Вернуть подоходную сумму можно лишь за те года, в которых производилась оплата медицинских услуг, и с официальной заработной платы удерживался налог по ставке 13%. Возврат возможен лишь в году, следующим за годом расходов. Если медицинская услуга оказывалась в 2019 году, возвратить деньги можно в 2020.

Процедура проверки документов проводится камеральным отделом ИФНС и составляет от 2 до 4 месяцев. Если же по истечении четырёх месяцев возврат денег так и не осуществился, следует обратиться в налоговую инспекцию. Вполне возможно, что инспектор ИФНС запросит донести недостающие документы или реквизиты другого банковского счёта. Также может быть, что приложенные копии недостаточно чёткие, и потребуется повторное представление документов. Как правило, при возникновении вопросов инспектора сразу связываются с налогоплательщиками.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Получение налогового вычета при протезировании зубов через налоговую службу

Большая часть работников, несмотря на право обращения к работодателю, и зная, как получить налоговый вычет при лечении зубов, предпочитают получение через налоговую службу. Можно разделить процедуру оформления на следующие этапы:

• сбор документов для налогового вычета на лечение зубов по истечении года;
• подача документов;
• ожидание в течение месяца;
• получение суммы вычета на указанный счет.

При обращении ИФНС нужно иметь при себе перечень бумаг:

• Документ, удостоверяющий личность – внутренний паспорт гражданина РФ;
• Заявление на вычет;
• Копии первых страниц внутреннего паспорта, содержащих личную информацию о заявителе;
• Оригинал декларации, документ по форме 3-НДФЛ;
• Справка по форме 2-НДФЛ. Справки потребуются с каждого места , где заявитель работал в течение года;
• реквизиты банковского счета, куда заявитель желает перевести средства;
• Документы, подтверждающие оказание услуги и расходы на протезирование зубов;
• договор на оказание и оплату медуслуг;
• копия лицензии учреждения здравоохранения;
• справка об оплате лечения.

Бланки документов можно найти в сети и заполнить самостоятельно, либо обратиться к специальным сервисам в сети или услугам специалистов.

Собранный пакет документов можно:

• лично предоставить в территориальное отделение ФНС;
• отправить почтой или курьерской службой доставки;
• передать через своего представителя при наличии у него доверенности на совершение таких действий.

При личном обращении можно составить 3 заявления и получить на втором роспись принимающего сотрудника с указанием даты поступления. Это позволит с точностью определить срок реакции на обращение.

По истечении 10 дней заявителю будет дан ответ об удовлетворении или отказе в его запросе.

Если ответ положителен, то по п.6 ст.78 НК РФ средства будут переведены на счет резидента.

Шаг 2. Заполняем декларацию

Сделать это можно одним из двух способов:

• скачав с сайта налоговой службы программу «Декларация» (3-НДФЛ),
• через Личный кабинет налогоплательщика на сайте (предварительно получив к нему доступ).

Заполнение программы 3-НДФЛ – это так называемый «хая левел». Гораздо доступнее и легче это сделать через Личный кабинет налогоплательщика, там, кстати, автоматически подгружается справка 2-НДФЛ. Но и в самой программе нет ничего сложного.

Здесь обращу ваше внимание вот на какой момент. Есть обычное лечение, оно указывается кодом 001 в справке об оплате медицинских услуг, а есть дорогостоящее, с кодом 002. Отличается оно тем, какой размер вычета можно получить с каждого вида услуг.

С обычного лечения можно вернуть 13%, но не выше 15 600 руб. Это эквивалентно стоимости услуг в размере 120 000 рублей. Естественно, если в том году, за который подается декларация, вы перечислили в бюджет эту сумму налогов. Если, например, только 10 000 налога уплатили в бюджет, то вернете только 10 000.

С дорогостоящего возврату подлежат все 13% от стоимости лечения. Если на 500 000 вы полечились, то вернете 65 000 рублей (опять же, если вы уплатили достаточно налога в отчетном году).

Примечание: с 01.01.2021 года это постановление утрачивает силу, и будет действовать постановление Правительства РФ от 08.04.2020 г. № 458.