Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат дебиторской задолженности

Возврат дебиторской задолженности

Возникновение дебиторской задолженности – проблема, с которой сталкиваются практически все компании. Важно не затягивать решение данного вопроса и заняться возвратом задолженности как можно раньше. Напоминаем, что по общему правилу срок исковой давности составляет три года..

Как вернуть дебиторскую задолженность?

В зависимости от имеющихся у Вас документов, суммы долга,финансового состояния и поведения должника возможны несколько вариантов возврата.

  • Досудебное
  • Суд.приказ
  • Упрощенное производство
  • Судебное раз-во

Условия
— Задолженность по одному договору — размер денежных сумм, подлежащих взысканию, не превышает 500 000 рублей
— есть все документы, подтверждающие возникновение задолженности (договор, акты, тов. накладные). Плюсом будет наличие подписанного акта сверки или гарантийного письма.
В данном случае затраты на юридические услуги с ответчика не взыскиваются!

Часто претензионное письмо способно разрешить спор, не доводя дело до суда. В случае невозможности урегулирования спора претензия является первым этапом на пути разрешения спора через Арбитражный суд. Если срок не определен в Договоре, в соответствии с АПК РФ срок ответа на претензионное письмо и погашение задолженности составляет 30 календарных дней с даты направления должнику претензионного письма.

Условия:
Все, что не входит в приказное производство, при этом должны быть документы, подтверждающие возникновение задолженности.
— досудебное урегулирование спора (направление претензионного письма должнику) – 30 дней, если в договоре не прописаны иные сроки.
— вынесение судебного решения – не более 2х месяцев со дня поступления искового заявления
— вступление в законную силу по истечении 15 дней со дня принятия решения
— изготовление исполнительного листа – 10 дней
Затраты на юридические услуги взыскиваются с должника.

Спорные ситуации, когда нужен вызов сторон в суд.
— досудебное урегулирование спора (направление претензионного письма должнику) – 30 дней, если в договоре не прописаны иные сроки — исковое заявление рассматривается в срок, не превышающий 6 месяцев
— вступление в законную силу по истечении одного месяца со дня принятия решения
— изготовление исполнительного листа – 10 дней
Затраты на юридические услуги взыскиваются с должника.

Как мы верном задолженность ?

Претензионное письмо

Сформируем претензионное письмо

В 60% случаеев, грамотно сформулированное претензионное письмо способно разрешить спор, не доводя дело до суда. В случае невозможности урегулирования спора претензия является первым этапом на пути разрешения спора через Арбитражный суд.

Исковое заявление

Составим исковое заявление

Произведем расчет суммы исковых требований с учетом договорной неустойки, подготовим пакет документов для обращения в Арбитражный суд, и выполним расчет госпошлины.

Внедрение и доработка

Выступим представителем в суде

Составим и отправим в Арбитражный суд необходимые заявления, ходатайства, отзывовы и пояснения, в том числе присутствие на заседаниях.

Development (Coding)

Подадим исполнительный лист

В случае если на расчетном счете есть денежные средства, банк перечисляет сумму задолженности от одного до трех дней. Если на расчетном счете нет денежных средств, подадим запрос в налоговую с просьбой предоставить информацию об открытых расчетных счетах должника и направим исполнительный лист в службу судебных приставов.

Обращаем Ваше внимание, что в случае разрешения спора в Арбитражном суде, все расходы на оплату услуг представителя (на любом этапе) взыскиваются судом с должника (пункт 2 статьи 110 АПК РФ), за исключением приказного производства.

Взыскание дебиторской задолженности

Я обладаю многолетним практическим опытом работы с замороженными активами и помогаю своим клиентам взыскивать дебиторскую задолженность.

Как правило, работа по взысканию дебиторской задолженности состоит из следующих этапов:

  1. Сбор информации о контрагенте-должнике.
    На данном этапе тщательным образом изучается организация-должник, оцениваются перспективы взыскания задолженности. Собирается информация об активах должника, наличию открытых в отношении него исполнительных производств и т.д.
  2. Проведение переговоров.
    Чтобы быстро взыскать долг, иногда достаточно просто грамотно провести переговоры с должником.Часто после завершения переговоров должник полностью погашает задолженность.
  3. Составление и отправка претензионного письма.
    Также эффективный и проверенный способ взыскания дебиторской задолженности. Отправка подобного требования – обязательная процедура досудебного урегулирования спора.
  4. Непосредственно обращение за взысканием долга.
    Основываясь на реакции организации-должника на отправленное претензионное письмо и принимая во внимание вид заключенного между ним и моим клиентом договора, взыскание долга может проходить: в исковом либо приказном производстве (в судебном порядке); путем совершения нотариусом исполнительной надписи (во внесудебном порядке).

Взыскать, зачем это нужно делать, можно ли с физических лиц

Любая задолженность реализуется на торгах, посредством организации аукциона. Исключение – согласие кредитора принять задолженность в том виде, в каком она выявлена приставом при анализе документов финансовой отчетности должника. Например, у управляющей компании в должниках могут числиться сотни и тысячи владельцев квартир, не регулярно оплачивающих услуги ЖКХ.

Читать еще:  Банкротство физических лиц 2022 года пошаговая инструкция

Самостоятельно взыскать дебиторскую задолженность УК проблематично. Не только в силу большого объема работы, требующей подготовки сотен исковых заявлений, затрат на почтовые расходы, изготовление копий, оплату госпошлины. УК с удовольствием избавляется от такой дебиторской задолженности чтобы погасить свои долги. Приняв для погашения долгов УК дебиторку за услуги ЖКХ, кредитор может сразу же перепродать требования специализированной коллекторскому агентству, поскольку такая задолженность легко взыскивается в упрощенном порядке судопроизводства – путем выдачи судебного приказа.

При оценке ликвидности следует учитывать срок возникновения обязательств перед должником, поскольку дебиторка имеет «срок давности» — 3 года начиная с первого дня возникновения. Поэтому, следует оценить, успеют ли судебные органы или аукцион сработать до истечения срока взыскания. При взыскании дебиторских долгов с физических лиц придется учитывать ряд ограничений, которые законодатель искусственно вводит для соблюдения видимости социальной ориентированности государства. К ним могут относиться ограничения по действиям, направленным на взыскание задолженности по оплате жилья, нельзя для того, чтобы ликвидировать задолженность, требовать реализации жилого помещения, в котором проживает должник, а также обмена его на меньшее по площади.

Подробно о том, как взыскивать имущество и имущественные права должника описано в главе V ФЗ-119 .

Исправить ситуацию сможет не только профилактика, но и грамотное управление задолженностью. Досудебные переговоры, коллекторские агентства, помощь МИДа и прокуратуры — белорусские предприятия могут задействовать широкий арсенал возможностей влияния на иностранных должников.

Взыскание дебиторской задолженности, с которой уже уплачены НДС и налог на прибыль, должно стать приоритетной задачей, так считает заместитель начальника отдела по надзору за исполнением законодательства в сфере экономики Генеральной прокуратуры Республики Беларусь Руслан Новик. По его словам, бухгалтерам и руководителям предприятий следует научиться управлять долгами дебиторов, чтобы не утратить полученную прибыль и уменьшить риск финансовых потерь. Контроль дебиторской задолженности позволит минимизировать связанные с ней риски.

Блюсти свой интерес

— Эффективность работы всегда обеспечивается комплексным подходом, — продолжает Руслан Новик.

Руслан Новик

— Для построения системы управления дебиторской задолженностью необходимо совершить последовательные действия, направленные на скорейшее выявление и устранение возможных рисков невозврата долгов. С должниками должны работать соответствующие внутренние службы кредитора — юридическая, финансовая и служба безопасности.

Между тем практика показывает, что превентивные меры, такие как оценка контрагента, страхование и работа по авансовым схемам, не всегда позволяют предотвратить образование просроченной дебиторки. Эксперт считает, что работа с дебиторской задолженностью требует планирования и четко выстроенного процесса управления рисками неплатежей. Ее началом должен стать правильный и своевременный документооборот внутри предприятия и в отношениях с контрагентами. Также нелишним будет определить круг ответственных сотрудников, которые станут регулярно анализировать состояние задолженности и отвечать за работу с ней.

По словам Руслана Николаевича, зачастую значительные объемы дебиторской задолженности возникают по причине широко распространенной среди предприятий практики предоставлять заказчику отсрочку платежа за поставленные товары. В этом случае поставщик фактически кредитует своего заказчика. Предприятие-поставщик должно объективно оценивать свои возможности и кредитовать заказчиков в таких размерах, которые не приведут к хроническому недостатку средств для собственных нужд.

Эксперт обращает внимание, что при заключении внешнеторговых договоров необходимо максимально отстаивать собственные интересы. Так, их условия должны быть, насколько это возможно, направлены в пользу белоруской стороны. Положения договора обязательно должны содержать оговорку о применимом праве, т.е. любые разногласия подлежат разрешению согласно белорусскому законодательству. Среди прочего не лишним будет включить и арбитражную оговорку — предусмотреть в качестве органов по разрешению споров компетентные судебные органы Беларуси, в том числе Международный арбитражный суд при Белорусской торгово-промышленной палате.

Помочь сотрудникам предприятий могут практические рекомендации по заключению и исполнению внешнеторговых договоров, разработанные НПЦ проблем укрепления законности и правопорядка Генпрокуратуры. Многостраничный документ размещен на официальном сайте ведомства. Он содержит подробный алгоритм проведения преддоговорной работы и список информационных ресурсов для проверки добросовестности контрагента.

Неутешительная картина

По поручению Главы государства контролем за состоянием просроченной внешней дебиторской задолженности занимаются органы прокуратуры. Сотрудники ведомства приступают к работе после анализа состояния задолженности в регионе, после чего определяют предприятие, которое следует посетить с проверкой. Генпрокуратура также обязала всех нижестоящих прокуроров непрерывно отслеживать образование просроченной задолженности, вести учет договоров, по которым превышены сроки проведения внешнеторговых операций, а также помогать предприятиям своевременно получать расчет за поставленную продукцию.

Читать еще:  Как оформить завещание на дом и земельный участок

Результаты такого комплексного подхода свидетельствуют о том, что множество нарушений допускается на всех стадиях заключения сделки, и в первую очередь на преддоговорной. В большинстве случаев проверка контрагента сводится к истребованию регистрационных данных о нем, необходимых для заключения договора.

Частым нарушением, по словам прокурора, стала практика отпуска продукции в нарушение заключенных договоров, без предоплаты, а также при наличии задолженности за ранее поставленные товары. Условия договора об оплате нередко изменяются в ущерб интересам поставщика. Так, приговором суда Новогрудского района заместитель директора по экономике ОАО «Стеклозавод «Неман» признан виновным в превышении власти. Он без одобрения экономического совета общества принимал решения об отпуске литовскому контрагенту продукции без предоплаты.

Суд приговорил бывшего управленца к шести годам лишения свободы с конфискацией имущества, а также взыскал в пользу общества более 2,5 млрд неденоминированных рублей в счет возмещения причиненного ущерба. Прокуроры взяли на вооружение практику предъявления иска в суд в интересах субъекта хозяйствования. В отдельных случаях, когда уже истекли сроки исковой давности, ущерб взыскивается с виновных ответственных работников. В связи с этим показателен пример ОАО «Лидский молочно-консервный комбинат».

— В ходе проверки предприятия прокурор нашел так называемую «бородатую» дебиторку по поставкам продукции, срок исковой давности которой давно истек, — рассказывает Руслан Новик.

— Приняли решение обратиться в суд, и сумму задолженности в 9,6 тыс. долларов взыскали с девяти человек, которые допустили ее образование, пропорционально их должностным обязанностям. Многие из них к тому времени уже на предприятии не работали. Прежде чем подписать документы, помните, что вы несете за это ответственность. И в любое время к этому вопросу можно вернуться. Однако в практике контролирующих органов встречаются и положительные примеры. По словам прокурора, грамотно организованная преддоговорная работа позволила ОАО «Красносельскстройматериалы» избежать просроченной дебиторской задолженности.

Вернуть свое

По словам советника отдела содействия экспорту Министерства иностранных дел Дмитрия Белобродского, при работе с проблемной внешней задолженностью нужно придерживаться определенного алгоритма. Сначала необходимо провести повторную проверку контрагента, даже если таковая была на этапе преддоговорной работы. Она позволит оценить текущее финансовое состояние партнера и реальные перспективы возврата долгов.

Дмитрий Белобродский

Затем наступает этап досудебного урегулирования. Его можно проводить путем прямых переговоров. Однако высоких результатов достигают специализированные компании по взысканию долгов. Это могут быть коллекторские фирмы или адвокатские бюро. При этом следует иметь в виду специфику государства, резидентом которого является должник. Так, коллекторские компании наиболее развиты на просторах СНГ, а также у наших соседей — в Литве и Латвии, в меньшей степени в Польше.

— Коллекторские агентства — это не ребята из 90-х, которые «наезжают» на должника и выбивают деньги, — отмечает Дмитрий Георгиевич.

— Они работают цивилизованно. Обратившись в такую компанию, вы можете быть уверены, что ее сотрудники будут соблюдать все необходимые процедуры, чтобы ваше дело дошло до суда, если это потребуется, или можно было решить вопрос в досудебном порядке. Во многих странах они работают достаточно эффективно. В России коллекторские фирмы работают по двум основным схемам — выступают от имени кредитора или выкупают долг, а затем взыскивают его самостоятельно.

При обращении в подобные структуры следует внимательно изучить законодательство страны, резидентом которой является должник. Среди недостатков такого метода — достаточно высокая стоимость услуг компании. В некоторых случаях она может доходить до 50% от суммы долга. Чем выше сумма задолженности, тем больший размер вознаграждения требуют коллекторы.

В европейских странах, наоборот, большее развитие получили юридические фирмы и специализированные адвокатские бюро. В любом случае каждый субъект хозяйствования может обратиться в посольство Беларуси в иностранном государстве, и дипломаты порекомендуют конкретную компанию, успешно работающую в данном сегменте и имеющую опыт по возврату долгов. К сожалению, белорусские государственные предприятия скорее предпочитают иметь накопленную задолженность, чем обращаться в агентства, — замечает Дмитрий Белобродский.

— Вероятно из-за того, что данная модель сотрудничества у нас нигде законодательно не прописана, как и не прописан порядок списания части долга для оплаты агентству. В этом направлении работа уже ведется. Частники же более гибкие. Другим путем может стать досудебное урегулирование. В этом случае необходимо направлять должнику письма-уведомления, которые будут содержать информацию о сумме задолженности, сроках возврата и пункты договора, которые нарушает контрагент.

Читать еще:  Вводный инструктаж по охране труда

Письмо-уведомление является напоминанием об обязательствах. Письмо-требование содержит также алгоритм действий, который будет исполнен, если должник не выполнит договорные обязательства. В случае, когда письма не возымели действия, следует обращаться в суд. Инстанция, по словам сотрудника МИДа, обязательно учтет попытку досудебного урегулирования спора. При обращении в суд следует помнить о сроках исковой давности.

Этот шаг можно считать крайней мерой. Среди его недостатков собеседник отмечает высокие сроки рассмотрения дел и отсутствие гарантии вернуть деньги даже при положительном судебном решении. Например, всего имущества должника может оказаться недостаточно, чтобы расплатиться со всеми кредиторами. — Необходимо опять же учитывать специфику государства.

В странах ЕС и Северной Америки суды достаточно эффективны, хотя процессы могут занять продолжительное время. В то же время в некоторых странах СНГ положительное решение суда выполняется далеко не всегда. Там присутствует или коррупционная составляющая, или работа судебных приставов организована неудовлетворительно.

Собеседники признали, что определенные проблемы возникают с контрагентами, являющимися резидентами стран, с которыми заключены межправительственные соглашения. В таких случаях зачастую единственный способ вернуть просроченную дебиторку — поднять вопрос на межгосударственном уровне. Таким образом, надежный способ управления задолженностью — не допускать ее образования. Ведь даже весь потенциал государственных органов и мощь судебной системы могут оказаться напрасными.

Списание безнадежной дебиторской задолженности в «1С:Бухгалтерии 8»

Рассмотрим, как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) отражаются операции по списанию безнадежной дебиторской задолженности.

Пример 1

Организация ООО «Современные Технологии» применяет общую систему налогообложения, положения ПБУ 18/02, уплачивает НДС. По состоянию на 01.03.2017 ООО «Современные Технологии» имеет непогашенную задолженность покупателя на сумму 150 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 %), а также начисленные резервы в отношении данной задолженности:

  • в бухгалтерском учете — в размере 150 000,00 руб.;
  • в налоговом учете — в размере 100 000,00 руб.

В связи с истечением срока исковой давности указанная задолженность правомерно признана безнадежной (нереальной к взысканию) и списана в марте 2017 года.

Сценарий 5. Должник ликвидировался без уплаты долга

В этом случае в судебном порядке возможно оспорить ликвидацию и произвести все необходимые мероприятия по взысканию долга. При необходимости подается заявление в Управление Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля РБ. Взыскание на данном этапе возможно при наличии финансовой документации компании, которая не уничтожена.

Пример. Должник произвел ликвидацию фирмы без заявления в исполком о кредиторской задолженности. Следовательно, есть основание для подачи в Экономический суд заявления по отмене ликвидации, привлечения учредителей, руководителя, главного бухгалтера к субсидиарной ответственности по долгам фирмы-ликвидатора, признания фирмы экономически несостоятельной (банкротом).

А для того, чтобы сэкономить на затратах на оплату госпошлины о признании должника банкротом, можно объединить свои требования с другим кредитором и подать общее заявление в Экономический суд.

И напоследок пару простых советов — как избежать проблемной задолженности:

Взыскивать задолженность своевременно до наступления неблагоприятных последствий

Перед заключением договора с контрагентом проверять его платежеспособность

В договоре предусматривать меры обеспечения исполнения обязательства: залог имущества, доли в уставном фонде, акцепт.

Станьте одним из первых, кто воспользуется возможностями новой платформы «Про бизнес» и Альфа-Банка (Беларусь) — Витамин А ! Став ее подписчиком, в одном пакете вы получите:

Взыскание дебиторской задолженности приставами: предельная сумма

Взыскиваемая по арестованной дебиторке сумма не должна превышать размера, необходимого для погашения долга, а также сопутствующих расходов приставов (п. 2 ст. 69 Закона № 229-ФЗ). На практике это означает, что сумма арестованной задолженности должна удовлетворять данному критерию.

Вместе с тем, в законе однозначно не определены границы соответствующей «необходимости». Правомерно говорить об их установлении:

с учетом ликвидности дебиторки (если она низкая, то ее номинальная величина может быть и заметно больше взыскиваемого долга);

с учетом наличия у должника другого имущества (его стоимость — как и реальные возможности взыскания, должны браться в расчет).

Как правило, к числу наиболее ликвидных дебиторок относятся те, по которым уже были когда-то получены суммы.

В случае, если лимиты по сумме ареста превышены, должник может обратиться в суд с иском о признании ареста незаконным.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector