Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Выдача займа учредителю ООО от фирмы

Заем учредителю предполагает заключение договора, на основании которого ООО передает денежные средства на определенный промежуток времени участнику организации, на которого возлагается обязанность возвратить полученное с процентами, либо без.

Заключение сделки регламентировано:

  1. Главой 42 ГК РФ (параграф 1).
  2. ФЗ «Об ООО» от 08.02.1998 № 14.
  3. НК РФ, который определяет порядок налогообложения денежных средств, передаваемых по договору займа.

Необходимо отметить, что заем может предоставляться участнику не только ООО, но и организациям иных организационно-правовых форм, например, ПАО, и т.д. Передаваться могут и вещи, но не любые, а лишь те, которые объединены едиными родовыми признаками, например, кирпичи, компьютеры, и т.д.

Сделка является реальной, то есть договор считается заключенным с момента получения заемщиком денежных средств по договору. Подробнее о реальных и консенсуальных договорах можно прочитать в нашей тематической статье. Однако важно обратить внимание, что с 01 июня 2018 года действуют новые правила, согласно которым в случае, когда заем дает организация, договор считается не реальным, а консенсуальным, т.е. действует с момента подписания соглашения. В этом случае, даже если денежные средства не были переданы, заемщик имеет право требования к ООО о выдаче ему денежных средств при наличии договора.

Как правило, заем учредителем у фирмы оформляется в случае, когда организация имеет средства, и ее участники голосуют за выделение этих средств для целей предоставления одному из них денег в долг. Однако некоторые используют рассматриваемый правовой механизм с целью вывода денег из ООО (их обналичивания).

Условия получения

Стоит отметить, что каждая компания предлагает учредителю свои условия, по которым берется ссуда.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Читать еще:  Восстановление срока обращения в суд по трудовым спорам

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В договоре займа указываются следующие параметры кредитования:

ПараметрОписание
Размер ссудыРазмер займа от ООО практически неограничен: некоторые организации выдают физическому лицу суммы до 1 миллиона рублей.
Сроки возвратаТак как размер ссуды, как правило, достаточно велик, долг погашается в течение нескольких лет.
Порядок погашенияВозвращать долг можно одной суммой в конце периода кредитования, либо несколькими платежами.
Цели займаУчредителю нужно обязательно указывать цель, с которой берется заем (например, на покупку недвижимости, автомобиля или земельного участка, прочее).
Порядок начисления процентовМногие учредители хотят получить беспроцентный кредит от организации, однако это чревато тем, что фирма-заемщик в итоге будет платить большие налоги. Поэтому, выгоднее платить компании чисто символический процент за пользование кредитом.

Оформление договора

business-partners

Если компании требуется привлечение денежных средств, то она обращается к своему учредителю.

В этом случае стороны должны составить договор, на основании которого, будет произведен перевод денежных средств между ООО. Договор должен состоять из нескольких пунктов:

  • предмета договора;
  • обязанностей сторон;
  • ответственности сторон;
  • контактных данных;
  • в обязательном порядке должна быть информация о сроках займа, его сумме, типе займа (процентный/беспроцентный).

Далее стороны подписывают договор, и бухгалтер смело может проводить проводку.

А в данном случае процентная ставка будет считаться доходом. В случае, если договор уже был составлен, следует сделать письменное дополнение к нему, в котором прописать недостающую информацию.

Читать еще:  Выплаты по ОСАГО при ДТП в Росгосстрах

Возможно, Вас заинтересует статья о потребительском займе.

Как оформить беспроцентный займ сотруднику, читайте в этой статье.

Когда наступает срок возврата, компания возвращает деньги на счет своего учредителя, проводя платеж от ООО, а затем списывает кредиторскую задолженность.

Под какой процент взять деньги

Если вы взяли деньги под процент меньше 2/3 ставки Центробанка, придётся заплатить налог. Чем ниже процент, тем больше налог. Это потому, что вы получаете условия выгоднее, чем в банке. Выбирайте, платить налог государству или проценты своей организации.

Ставка меняется, проверяйте её на сайте Центробанка. Например, вы заплатите с займа на 1 000 000 за 2017 год:

  • При беспроцентном займе — 19 484 рубля налога,
  • При ставке 5% — 3 518 рублей налога и 50 000 рублей процентов,
  • При ставке 7% — 0 налога и 70 000 рублей процентов.

Налог рассчитывают каждый месяц и удерживают из ближайшей зарплаты или дивидендов. Если ближайшая выплата в следующем году, ООО уведомляет налоговую до 1 марта, а учредитель сам платит НДФЛ до 1 декабря следующего года.

Налог не платят при займе на жильё или земельный участок. Для этого получите в налоговой уведомление об имущественном вычете.

Расписка

Как оформить правильно договор беспроцентного займа и роль расписки при этом

Одновременно с составлением договора при передаче средств или предметов заемщик пишет расписку, которая считается подтверждением факта передачи займа.

  • Расписка оформляется и по факту возврата средств от заемщика кредитору, что служит подтверждением окончания договорных отношений.
  • Ее можно не писать, а просто уничтожить оригинал первой расписки о получении заемных средств. Можно использовать оба метода.
  • Расписка не заменяет собой договор займа, а является лишь подтверждающим документом.

Особенности оформления договора с учредителем-нерезидентом

Учредителем компании может быть лицо, имеющее иностранное гражданство. В этом случае российский рубль может быть заменен на другую валюту при оформлении соглашения. Законодательные нормы, касающиеся валютного контроля и валютного регулирования, разрешают в этом случае и расчёты по договору проводить в иностранной валюте. Чаще всего выбираются одинаковые валюты, которые не подвергаются сильным колебаниям на рынках и используются повсеместно.

Читать еще:  Доверенность на получение пенсии инвалида 1 группы

Договор с учредителем-нерезидентом составляется на двух языках. В нем обязательно указывается, право какой страны будет применяться, если возникнет необходимость в судебных разбирательствах.

Если сумма сделки будет превышать установленный лимит ЦБ РФ, договор с нерезидентом подлежит обязательной регистрации с присвоением ему уникального номера.

Перечисление по договору займа — назначение платежа

Как заполнить назначение платежа по договору займа? Нужно ли вписывать номер договора или отдельно указывать характер предоставления средств — процентный или же беспроцентный? В целях снижения налоговых рисков и предотвращения споров с партнерами, необходимо максимально внимательно заполнять поле «Назначение платежа» в банковских документах. В частности, рекомендуется указывать следующие данные:

  • Если выполняется перечисление займа, назначение платежа должно содержать данные о том, что перечисляется заем, предоставляемый по договору (№ и дата). Также обязательно указать тип договора — процентный или нет.

Обратите внимание! В назначение платежа на беспроцентный займ следует включить данные о том, что договор является беспроцентным. Все остальные сведения приводятся в общем порядке.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector