Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получение налогового вычета за страхование жизни при оформлении ипотеки

Получение налогового вычета за страхование жизни при оформлении ипотеки

Обычно при оформлении ипотеки банк требует, чтобы заемщик страховал свою жизнь, но мало кто знает, что можно получить налоговый вычет за страхование жизни в разных случаях, в том числе, и при ипотеке. Полис стоит недешево, и платежи за него нужно вносить ежегодно. Поэтому, вопрос о том, как вернуть страховку по ипотеке, является далеко не праздным. Конечно, речь идет не обо всей сумме. Но часть все же получить вполне реально.

Согласно изменениям, которые появились в НК в 2016 году, у плательщиков налогов появилась возможность получить часть средств, потраченных за страхование жизни посредством налогового вычета. Эта сумма может быть оформлена также в пользу прямых родственников плательщика налогов. Норма распространяется на соглашения, которые заключены как минимум на 5 лет. Такие договоры часто заключаются с кредитами на квартиру. Они прекращают свое действие лишь после выплаты ипотеки, а поэтому, как правило, носят долгосрочный характер.

Общие сведения

Этот вид НВ относится к той же группе, что и вычеты на лечение или обучение. Это социальные НВ. При этом существует принципиальная разница между простым социальным налоговым вычетом и имущественным в области страхования жизни.

Налоговые вычеты по страхованию жизни — тема видео ниже:

Нормативное регулирование таких

Право на получение социальных вычетов указано в ст. 219 п.1-4 Налогового кодекса РФ. В ноябре 2016 появился новый ФЗ №403 «О внесение изменений в ст. 219 НК РФ». Этот закон вступил в силу с 1 января 2017 года.

До этого застрахованные лица имели ряд ограничений по получению социальных налоговых вычетов. Ранее для получения НВ у работодателя нужно было заключать договор страхования с его участием. При отдельном приобретении полиса получить вычет на работе было нельзя. Сейчас это никак не влияет на НВ.

Отличия социальных и имущественных налоговых вычетов при страховании жизни

К разряду имущественных вычетов стоит отнести страхование жизни при кредитовании. Часто банки просят, а некоторые даже требуют, оформления страховки. По закону ее наличие не обязательно для того, чтобы получить кредит, но часто полис позволяет снизить проценты. Особенно часто пониженная процентная ставка при наличии страховки практикуется во время оформления ипотечного кредита.

При заключении договора на ипотеку оформляется комплексная страховка — часто выгодоприобретателем является сам банк. В этом случае НВ по страховке не подразумевается, он из социальных превращается в имущественный.

Также в получении НВ будет отказано, если страховка была оформлена для приобретения жилья по кредиту у лиц, имеющих с заемщиков родственные или служебные связи. То есть при покупке квартиры у родственников или в здании, возводящимся компанией, где работает заявитель на НВ, вычет не положен.

Как его получить

Законодательство допускает получение вычетов за страхование не только лично себя, но и ближайших родственников. Это касается только супругов, детей, родителей и братьев/сестер. Стоит знать, что при оформлении страховки одним человеком на всю семью, не получится компенсировать максимально возможные средства.

По закону годовая сумма затрат на страховку не может превышать 120 000 рублей. Средства именно в таком размере будут подлежать к расчету налоговых вычетов. К возврату подлежит лишь 13% от этой суммы — 15 600 рублей. Даже если страховка была оформлена на 200 или более тысяч, то расчет будет проходить из 120.

Читать еще:  Договор погашения задолженности образец. Соглашение о погашении задолженности между юридическими лицами образец

Перечень документов

Для получения налогового вычета необходимо обращаться в ИФНС по месту регистрации. Даже если страховка была оформлена в другом городе, то на НВ требуется подать документы в налоговой по прописке. Личное присутствие не требуется — документы можно направить ценным письмом.

Необходимо предоставить такие бумаги:

  • Заявление определенной формы
  • Копию лицензии страховой компании
  • Документы о доходах — справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ
  • Страховой полис или заверенную копию (при отправке письмом)
  • Квитанции, другие платежные документы, подтверждающие расходы на полис.

Декларация 3-НДФЛ на вычет по страхованию доступна для скачивания.

Декларация 3-НДФЛ на вычет по страхованию (образец)

При оформлении вычета за страхование жизни родственника необходимо предоставить дополнительный документ. Нужно документально подтвердить родственные связи. Также стоит знать, что вычет может производит сам работодатель. В этом случае необходимо написать в бухгалтерию соответствующее заявление и предоставить им пакет документов.

Важныю нюансы страхования жизни и получения возврата за это рассмотрены в видео ниже:

Последовательная процедура

Получение НВ уже довольно распространенная процедура, не требующая особых усилий. Наиболее сложный этап оформления вычета заключается в правильном сборе пакета документов. Некоторые трудности может создать заполнение заявления для вычета и декларация 3-НДФЛ. В первом случае все инструкции есть на официальном сайте ФНС, включая сам бланк заявления.

Как правильно заполнить декларацию также можно поискать на этом сайте или воспользоваться другими интернет-ресурсами. Также можно обратиться за помощью в специализированные компании. Остальные документы довольно легко собрать. Справка 2-НДФЛ запрашивается в бухгалтерии по месту работы, копия лицензии в страховой компании.

Второй этап подразумевает подачу документов. Необходимо выбрать один из перечисленных выше способов и сдать весь прилагаемый перечень. После этого от заявителя уже ничего не требуется. В течении 3-4 месяцев сотрудники налоговой будут проверять данные, а после этого перечислят вычет на указанный в заявлении счет в банке.

Сумма возврата

Дом, кошелекИтоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Сумма возмещения

Налоговый вычет за страхование жизни предоставляется в соответствии с суммой взноса. Единственное ограничение — в общем сумма всех социальных вычетов, полученных гражданином, не должна превышать 120 000 (на руки гражданин получит 13 процентов от этой суммы — 15 600 российских денежных знаков). Большую сумму можно вернуть в исключительных случаях.

Также стоит отметить, что если гражданин не уплатил сумму в 15 600 рос. дензнаков в казну страны по НДФЛ, то он не сможет получить вычет в полном объеме.

Читать еще:  Закон о декларировании доходов и имущества

страхование жизни

Если договор страхования будет расторгнут заблаговременно, то налоговый вычет гражданином должен быть возвращен в налоговую инспекцию.Исключение — расторжение страхового договора по причинам, которые не зависят от лица, получившего вычет. Например, разорение страховой компании.

Более подробно о возмещении НДФЛ для оформления страхового полиса можно узнать в представленном видео:

Какие документы нужны?

Форма заявления утверждена Приказом № ММВ-7-8/182@ от 2017 года. Страхователь должен указать в соответствующих графах свой ИНН, ФИО, номер статьи НК РФ, на основании которой пишется заявление на возврат, размер вычета, налоговый период, сведения о банковском счете, на который нужно осуществить перевод, данные паспорта. Также на странице 2 документа потребуется подтвердить достоверность всей указанной информации, оставить свой номер телефона, поставить дату и подпись.

Возврат налога при страховании жизни

Социальный налоговый вычет на страхование жизни можно получить, если в ФНС представить такие документы, как декларация 3-НДФЛ за прошедший год, копия договора добровольной страховки, квитанции и чеки об оплате страховых премий, копия паспорта. Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие родство страхователя с лицом, вписанным в договор, реквизиты страховой компании, документы о размере заработной платы (декларацию 2-НДФЛ).

Список документов для получения возврата НДФЛ

Если сравнивать данную сделку с иными операциями по переводам компенсации от государства, то для возврата НДФЛ требуется простой список документов:

  • паспорт гражданина РФ;
  • формы деклараций 3-НДФЛ за период, учитываемый при подсчете суммы возврата, подлежащей выплате;
  • справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ за последние полгода;
  • письменное заявление страхователя, содержащее банковские реквизиты счета, куда налоговый орган переведет сумму вычета;
  • платёжные документы, доказывающие расчёт за оформление договора личного страхования;
  • копия лицензии компании страховщика, куда обратился заемщик.

Стоит отметить, что физическому лицу не понадобится предоставлять в налоговую инспекцию кредитный договор с банком.

Налоговая не обязывает оплачивать госпошлину за подачу документов и их дальнейшее рассмотрение. Клиент может понести расходы, связанные лишь с отправкой заказного письма, когда личный визит невозможен.

документы

Добровольное страхование жизни

ДМС

Получить подобную компенсацию могут только те граждане России, которые официально трудоустроены, а также предприниматели, регулярно оплачивающие НДФЛ. Одним из способов получить вычет является оформление страховки, в частности, на жизнь страхователя. Здесь имеется масса нюансов и особенностей, с которыми стоит ознакомиться.

В первую очередь, при оформлении страховки необходимо убедиться, что ваш полис будет удовлетворять ряду обязательных требований:

  • Минимальный срок действия страховки — 5 лет. Обратите внимание, что, согласно Налоговому Кодексу, здесь не подойдет методика ежегодного продления страховки. Ваш полис должен быть оформлен именно на срок от 5 лет.
  • Второе условие – выбор конкретных лиц, которые получат денежную выплату и будут застрахованы. В этот круг может входить непосредственно страхователь, один из родителей, сын/дочь, супруг/супруга или усыновитель. Если в качестве выгодоприобретателя выбрано лицо не из этого списка, то вычет по страховке получить станет невозможно.
  • Риски. Согласно закону «Об организации страхового дела» к рискам относится смерть, дожитие до определенного возраста или другое условие. Средства по договорам относительно несчастных случаев или болезней в вычет не входят, поэтому при оформлении полиса рекомендуется выделить отдельной суммой именно страхование жизни, если договором предусмотрен целый ряд рисков.

Только при выполнении этих условий рассчитывайте на выплату. Сумма премий составляет до 120 тысяч рублей в год. Учитываются ваши растраты и на другие направления. Если клиент оформил страховку, потратил деньги на медицинские услуги или другие пункты из раздела социальных вычетов, все суммируется и итоговый вычет сравнивается с предельным лимитом.

Читать еще:  Консультация юриста по гражданским делам в Томске

получаем налоговый вычет ДМС

Не забудьте, что большинство компаний в список страховых случаев не включают:

  • суицид и смерть от наркотических препаратов и алкогольных напитков;
  • ВИЧ и СПИД, о которых заемщик знал заранее;
  • известные страхователю хронические заболевания, которые привели к неработоспособности или смерти;
  • болезнь или смерть, вызванные попаданием в дорожно-транспортное происшествие при управлении автомобилем без прав;
  • криминальная деятельность, которая стала причиной смерти.

В таких ситуациях страховка и вычет по НДФЛ не выплачиваются.

Примеры ситуаций

Пример

Что еще почитать:

  • Все о получении налогового вычета по страховому полису

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим несколько примеров. Предположим, Сергей приобрел полис страхования жизни на отца своей жены, однако в качестве лица, которое получит денежное средство при наступлении страхового случая, была указана супруга. Согласно правовой документации, Сергей не может получить вычет, нарушено второе условие. Однако жена получить вычет сможет, страховка оформлена на родителя, а это уже попадает под условие.

Второй пример относится к нескольким видам страхования. Александр оформил основной и дополнительный полис на сумму в 95 тысяч рублей. Конкретно на страхование жизни выделено 80 тысяч, а остальные 15 приходятся на дополнительные риски. Согласно третьему условию, расчет суммы выполняется на основе только той части средств, которые выделены именно на страховку жизни – 13% * 80 000 = 10 400 рублей. Именно на компенсацию такой суммы с подоходного налога может рассчитывать Александр.

Стоит учитывать, что налоговый вычет по договору страхования жизни при нескольких типах растрат (страхование, трата на лекарства, взносы по негосударственной пенсии) не учитываются абсолютно все. Налогоплательщик должен выбрать определенные направления для учета.

Дополнительно действует ограничение – налогоплательщик не может получить денежных средств больше, чем было зачислено в государственную казну по подоходному налогу. Например, Ольга оформила полис на 6 лет по страхованию жизни. Сумма взносом составила 70 тысяч рублей. В течение года она проработала только 2 месяца в связи с декретным отпуском. Ее зарплата за этот период составила 55 тысяч рублей. Подоходный налог получается 7150 (13% * 55 000). Итог — вычет за страхование жизни не превысит это суммы, а остаток элементарно «сгорит».

О страховании детей

Страхование детей и налоговый вычет

Многие используют вычет для накопления средств на учебу или жилье ребенку. Технически, никто не запрещает к этому прибегать, правила для ребенка стандартные. В кодексе не написано о возрасте – страхователю разрешается указывать в качестве выгодоприобретателя несовершеннолетнего или взрослого. Обязательное условие – ребенок должен быть родным, опекаемым или усыновленным для лица, оформляющего страховку. Премии в этом случае будут входить в раздел социальных.

Например, Евгений оформил на себя полис, а в качестве получателя выплат указал своего собственного сына. В итоге сумма взносов составила 150 550 рублей. Налоговый вычет за страхование составит только 13% от лимита в 120 тысяч рублей – 15 600.

Таким образом, страхование жизни – это один из возможных вариантов получить вычет по налогу. Помните, не все полисы подойдут под действие, поэтому налогоплательщикам обязательно нужно ознакомиться с условиями.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector