Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Документы на социальные налоговые вычеты

Документы на социальные налоговые вычеты

ekonomika-65014

Законодательство РФ предусматривает различные социальные налоговые вычеты. Полный их перечень указан в статье 219 Налогового Кодекса РФ. В список социальных налоговых вычетов входят расходы на лечение, обучение, финансирование пенсии, благотворительность. Как и с любым другим налоговым вычетом, гражданин имеет право вернуть лишь 13% от общей суммы затрат.

Данные вычеты предоставляются в конце года, в котором подана налоговая декларация и предоставлен ряд документов, которые подтверждают расходы. Предельная сумма налогового вычета – 120 тысяч рублей. Следовательно, вернуть можно лишь 15 600 рублей (т.к. это 13% от общей суммы). Теперь рассмотрим особенности каждого из видов социального вычета подробнее.

Кто имеет право на социальные налоговые вычеты

Главный элемент в механизме определения размера социального налогового вычета – уже уплаченный НДФЛ.

Это значит, что и претендовать на немного могут лишь те резиденты, которые такой налог платят. Из списка потенциальных получателей вычета вычеркиваются:

  • безработные;
  • лица, ведущие трудовую деятельность без официального оформления;
  • лица, состоящие на учете в службе занятости населения;
  • неработающие пенсионеры, а равно пенсионеры продолжающие работать после выхода на пенсию без официального оформления;
  • индивидуальные предприниматели пользующиеся упрощенной системой налогообложения или ЕНВД.

Не меньшее распространение имеют серые схемы, когда для налогообложения «открыта» только часть заработной платы.

В таком случае НДФЛ все таки платится, но не в полном объеме, в таком случае и социальный налоговый вычет будет меньше, ведь основное правило состоит в том, что не может быть компенсирована сумма большая чем было уплачено.

Социальный налоговый вычет может предоставляться не только на расходы самого человека, но и на его родственников.

Например, в случае оплаты образования детей, лечение родителей или супругов.

Читать еще:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

При этом, нужно помнить, что такой родственник не обязательно должен быть плательщиком НДФЛ, главное чтобы таковым был сам заявитель.

Как получить и какие документы нужны?

Для получения вычета следует предоставить ряд документов. Они могут разниться в зависимости от его типа.

фото 4

В любом случае будет необходимо предоставить:

  • паспорт и ИНН налогоплательщика;
  • квитанции и иные документы, подтверждающие траты;
  • справку о доходах (2-НДФЛ).

При оформлении льготы за обучение или медицинские услуги необходимо также предоставить документ, подтверждающий право заведения оказывать услуги подобного плана (лицензию). А если вы собираетесь получать вычет за благотворительность, то необходимы акты приема-передачи взносов, соглашения сторон.

Справка. При возврате вычета за детей, родителей, супруга следует прикладывать еще и свидетельство о рождении, регистрации брака.

Точный список документов, в зависимости от конкретного типа, перед подачей лучше уточнять на официальном сайте ФНС. Если оформление льготы происходит на работе, в налоговой необходимо получить уведомление подтверждающее право на ее получение. При расторжении договоров по страхованию и возврате физлицу выкупной суммы может потребоваться справка о подтверждении неполучения вычета.

Как рассчитать сумму социального вычета?

Расчет осуществляется самим налогоплательщиков при заполнении формы 3-НДФЛ. Для этого соблюдайте следующие правила:

  • в декларацию вносятся сведения о доходах, полученных за предыдущий год, а также о суммах удержанного НДФЛ — эту информацию содержит справка 2-НДФЛ с места работы;
  • данные о затратах на лечение или обучение должны соответствовать первичным документам — договорам, чекам, платежным поручениям и т.д.;
  • сумма расходов, принимаемая к вычету, рассчитывается по ставке 13% от предельного максимума (например, при затратах на лечение в сумме 90 тыс. руб., к возврату можно предъявить 11700 руб.);
  • если рассчитанная сумма превышает размер удержанного НДФЛ, возврат будет осуществляться по меньшему показателю.
Читать еще:  Как оформить и получить налоговый вычет на детей в России

Документы для социального налогового вычета через работодателя.

Соберите такие же документы (за исключением декларации, справки 2-НДФЛ и заявления). Затем также подайте их в инспекцию, и через месяц получите специальное уведомление о праве на налоговый вычет. Это уведомление вам необходимо отнести в бухгалтерию компании, где вы работаете, и в этом же месяце с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ пока вы не “выберите” всю сумму налогового возврата.

Теперь вы знаете о том, какие документы для получения социального налогового вычета вам нужно собрать, куда их предоставить и сколько ждать возврата НДФЛ.

Необходимые документы для налогового вычета

Для получения компенсации из налогового органа граждане должны предоставить обширный пакет документации. Он включает:

  1. Копия идентифицирующего документа (паспорта).
  2. Декларация по форме 3- НДФЛ.
  3. Справка по форме 2-НДФЛ, заверенная работодателем. Если гражданин работает в нескольких местах по совместительству, потребуется предоставить отдельную справку с каждого отдельного места работы.
  4. Заявление.

Какого-либо установленного образца заявления не существует, поэтому пишется оно в свободной форме. В заявлении указывается просьба осуществить возврат налога за потраченное лечение (либо другие цели). Помимо личных данных, необходимо вписать банковские реквизиты счета, на который должны будут поступить возвращенные денежные средства. Примерный бланк заявления можно получить в территориальном отделении ФНС.

Что касается заполнения декларации 3-НДФЛ, то сделать это можно тремя способами:

  • Получить бланк в отделении ФНС и заполнить на месте, согласно предоставленному образцу.
  • Скачать на официальном сайте ФНС. (https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/)
  • Обратится в специализированные организации, предоставляющие услуги по заполнению бланков.

Заполнению данной декларации следует уделить отдельное внимание. Так как именно в этом документе содержится основная информация о гражданине как о налогоплательщике, включая стоимость осуществленных расходов и расчет сумм, подлежащих компенсации за лечение.

Читать еще:  Как уменьшить оклад работнику

Заявление работодателю

Если вы выбрали второй способ, при котором работодатель предоставит вам социальный вычет в текущем году, то вам надо сначала получить соответствующее уведомление из ФНС. Порядок его оформления будет аналогичным, как для получения налогового вычета через ФНС. Только вы должны написать соответствующее заявление о предоставлении вам уведомления и подать тот же пакет документов.

Налоговые органы выдадут вам уведомление в течение 30 дней. После этого надо составить следующее заявление к своему работодателю.

заявление на соц вычет работодателю

Заполнять следует в таком порядке:

  1. Указываем должность руководителя и его ФИО. Вы должны заранее уточнить в своей компании, на кого писать это заявление, если в вашей организации сложная иерархическая структура руководителей.
  2. Далее прописываем свою должность и ФИО. Еще я рекомендую написать номер телефона, чтобы с вами быстро могли связаться, если потребуется.
  3. Указываем название документа, обязательно пишем, что это не просто заявление, а именно о предоставлении социального вычета.
  4. Далее прописываем в сути документа, что в соответствии со статьей 219 НК (также укажите пункт, согласно которому вы будете получать вычет) вы просите предоставить вычет с определенного месяца (текущего или следующего) в определенном размере (перечисляете постатейно все затраты: на лечение, обучение).
  5. Далее указываете список приложений. Здесь достаточно приложить только уведомление из ФНС. Напишите его реквизиты.
  6. В конце документа ставим дату, подпись, расшифровку.

На основании такого заявления работодатель не будет вычитать подоходный налог из вашей заработной платы до тех пор, пока полностью не компенсируется вам положенный вычет в текущем году.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector