Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Получение имущественного вычета через работодателя

Получение имущественного вычета через работодателя

Имущественный вычет у работодателя в 2020 году может получить абсолютно каждый сотрудник, ставший владельцем недвижимости, который систематически отдает 13% со своей заработной платы на НДФЛ. Однако чтобы успешно осуществить данную процедуру, необходимо взять во внимание некоторые правила и нюансы.

имущественный налоговый вычет

Кто имеет право на налоговый вычет

Наши специалисты подготовили общую схему с указанием тех налогоплательщиков, кто вправе претендовать на имущественный вычет.

Кто имеет право на имущественный вычет

Рассмотрим информацию из схемы более подробно на примерах.

Пример 2

Военнослужащий получил жилье от государства на безвозмездной основе. Площадь квартиры больше установленных норм. Разницу он доплатил из собственных средств.

В такой ситуации военнослужащий вправе претендовать на имущественный вычет, но лишь в той части стоимости имущества, которую он оплатил из своих денег.

В данном случае вместо договора купли-продажи составляется соглашение об оплате площади, превышающей норму предоставления жилого помещения. Но поскольку такой документ не поименован в общем перечне бумаг, дающих право на вычет, налоговики, рассмотрев вопрос, решили, что он может считаться документом, заменяющим договор купли-продажи (Письмо ФНС от 22.07.2015 № БС-4-11/12866).

Пример 3

Васильченко А. М. получил квартиру в наследство от отца. Жилье приобретено в ипотеку, по которой родитель не успел рассчитаться. Васильченко вправе получить имущественный вычет, так как совместно с имуществом наследник принял на себя и обязательства перед банком. В данном случае сумма вычета составит сумму расходов, которую наследник будет уплачивать из собственных средств, например, при уплате процентов банку (Письмо Минфина от 27.07.2015 № 03-04-07/43152).

Пример 4

Иностранный гражданин-резидент РФ приобрел недвижимость на территории РФ. Вправе ли он получить имущественный вычет?

Да, так как налоговое законодательство не содержит ограничений на получение вычета гражданами других стран. Но почему же иностранец должен быть резидентом?

Согласно п. 1 ст. 224 НК РФ вычет может быть применен только лишь к доходам, которые облагаются по ставке 13%, за исключением дивидендов. Доходы нерезидентов облагаются по ставке 30% до тех пор, пока они не проведут 183 дня за год на территории РФ и не станут налоговыми резидентами (ст. 207 НК РФ). Поэтому имущественный вычет по ним заявить нельзя.

Так, россиянин, который более полугода прожил за границей и утратил статус резидента, права на имущественный вычет тоже не имеет. Но если нерезидент купит жилье, то, получив статус резидента через 183 дня, он сможет завить имущественный вычет на все доходы, в т. ч. и те, которые облагались по ставке 30%.

Пример 5

Женщина приобрела квартиру до замужества, но декларацию на вычет не представляла. Выйдя замуж, она решила отказаться от права на вычет в пользу супруга. Может ли он в данной ситуации заявить право на имущественный вычет?

Нет, не может, так как супруг не является собственником жилья, и супружеские отношения в данном случае не играют никакого отношения (подп. 3 п. 1 и подп. 6 п. 3 ст. 220 НК).

Порядок получения вычета работником

Имущественный вычет через работодателя предоставляется путем неудержания из доходов заявителя налога до исчерпания всей суммы льготы. Для получения имущественного вычета у работодателя необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы письменное заявление на применение к доходам имущественного вычета и налоговое уведомление.

Например, в августе 2019 г. сотрудник подал работодателю документы на вычет в размере 1,2 млн руб. Его ежемесячная зарплата равна 50 тыс. руб. Допустим, что иных начислений в течение года у него не было. Следовательно, работодатель будет ежемесячно выдавать на руки такому сотруднику всю сумму начисленной зарплаты (50 тыс. руб.), не удерживая из нее НДФЛ до тех пор, пока не будет погашен весь вычет. При этом будет сделан перерасчет налога, начиная с января 2019 г. За период с января по декабрь 2019 г. будет использована сумма вычета в размере 600 000 руб. (50 000 х 12 мес.). Оставшиеся 600 000 руб. (1 200 000 – 600 000) перейдут на следующие налоговые периоды, но в начале 2020 года работнику надо будет получить новое уведомление из ИФНС, и написать заявление работодателю на остаток вычета.

Пошаговый алгоритм действий физического лица следующий:

Читать еще:  Исковое заявление о возмещении материального ущерба

оформление права собственности на приобретенный объект недвижимости;

сбор документов, подтверждающих расходы на покупку имущества;

подача в ИФНС заявления на получение уведомления на имущественный вычет с комплектом подтверждающих это право документов;

в течение 30 дней налогоплательщику выдается запрошенное уведомление;

по месту работы налогоплательщик обращается к работодателю с письменным заявлением о применении имущественного вычета, к заявлению прикладывается оригинал налогового уведомления;

при расчете зарплаты и иных облагаемых доходов работодатель не удерживает НДФЛ до конца года или до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит предоставленного вычета;

в случае, когда за один налоговый год суммы дохода сотрудника и уплаченного с него НДФЛ оказалось недостаточно для покрытия всей величины издержек, в следующем году физическое лицо заново подает работодателю комплект документов с заявлением на вычет по оставшейся сумме льготы.

Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Какие вычеты можно получать у работодателя

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

  • Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  • Вычет с процентов по ипотеке.
  • Вычет по расходам на лечение и обучение.
  • Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  • Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.

Инвестиционный вычет или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.

О налоговом вычете 2010

Что изменилось в налоговом вычете в 2010 году?

С 1 января 2010 года изменились нормы главы 23 НК РФ, касающиеся предоставления отдельных налоговых льгот и обязанностей налоговых агентов.

Читать еще:  Выход участника из ООО 2022

Во-первых, не облагаются НДФЛ суммы материальной помощи, выплаченной работодателями членам семьи умершего бывшего работника, вышедшего на пенсию, или бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи. Эти виды выплат перечислены в новой редакции пункта 8 статьи 217 НК РФ.

До сих пор такая льгота применялась в отношении выплат только работающим в данный момент работникам.

Во-вторых, увеличен вдвое размер имущественного налогового вычета при продаже дома, квартиры или комнаты, находившихся в собственности налогоплательщика более 3-х лет. Теперь продавец может осуществить возврат подоходного налога, уплаченного с 2 миллионов рублей – 260 тысяч рублей (13%).

В-третьих, увеличен размер имущественного налогового вычета при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет. Сумма вычета увеличена вдвое и достигла в целом 260 000 рублей (подпункт 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ). Но это относится только к сделкам, которые состоятся после 1 января 2010 года. Причём если в налоговом периоде было продано несколько объектов имущества, находившихся в собственности менее трех лет, вычет будет распространяться в сумме на все такие сделки, состоявшиеся за налоговый период.

В-четвёртых, продажа автомобиля, находившегося во владении более 3-х лет, не облагается НДФЛ в любом случае. Это значит, что теперь не обязательно подавать в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ и заявление на налоговый вычет. Если этого не сделать, налоговая, по правилам, вступившим в действие с 1 января 2010 года, всё равно не вправе доначислить налог с дохода, полученного от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее 3-х лет. Сам факт совершения такой сделки выведен из-под имущественного налогового вычета. Об этом свидетельствует новый пункт 17.1 НК РФ. Но он относится только к сделкам, совершённым после 1 января 2010 года. Если легковой автомобиль был продан до 2010 года, Вы обязаны подать декларацию и написать заявление на получение налогового вычета.

В-пятых, вычет по пенсионным взносам, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода. Для этого необходимо собрать документы для налогового вычета с целью подтвердить уплату налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключённому налогоплательщиком с НПФ, или по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией. Причём договор может быть заключён налогоплательщиком как в свою пользу, так и в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (усыновителей), детей-инвалидов (усыновленных, опекаемых) – вычет будет предоставлен налогоплательщику.

Читать еще:  Льгота на налог на автомобиль многодетным семьям в Москве

Чтобы получить налоговый вычет до окончания налогового периода, налогоплательщику необходимо обратиться к работодателю, который документально подтвердит, что уплаченные налогоплательщиком взносы по договору НПО и (или) ДПС удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись работодателем в соответствующие фонды. В-шестых, с 1 января 2010 года в соответствии со статьями 212 и 220 НК РФ не облагается НДФЛ материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными банками, находящимися на территории России, в целях рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов), полученных на новое строительство либо приобретение жилья на территории России.

Строительством или приобретением жилья в данном случае считается новое строительство либо приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них. Этот вид материальной выгоды освобождается от НДФЛ только при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного вычета при приобретении жилья, подтвержденного налоговым органом.

Упрощенный налоговый вычет 2021- дело добровольное

Как для налогоплательщиков, так и для банков, участие в системе обмена информацией — дело добровольное.

Например, если гражданин оформил покупку недвижимости через банк, входящий в официальный перечень налоговых агентов, то он имеет право на выбор:

  1. Заполнить заявление в личном кабинете ФНС, и получить возврат налога в ускоренном варианте.
  2. При подписании договора с банком отказаться от передачи информации в налоговую инспекцию
  3. Подать декларацию за прошлый год в привычном варианте.

Как еще можно получить налоговый вычет за квартиру

Как показывает практика, проще подавать заявление на частичную компенсацию стоимости жилья за счет вычета налога, через работодателя. При этом, налоговый вычет выплачивается до окончания налогового периода. Несмотря на то, что декларацию подавать не нужно, выполните такие действия:

  1. 1. Сначала нужно подать запрос в форме заявления на получение имущественного вычета. Проще подавать заявку через личный кабинет.
  2. 2. Сделать ксерокопии документации, которая подтверждает право на получение денежных средств со стороны государства.
  3. 3. Через месяц придёт уведомление от налоговой о праве на получение выплаты. Предоставьте её работодателю.

Теперь вы знаете какой налоговый вычет за квартиру получает официально трудоустроенный гражданин России. Не стоит забывать о том, что срока давности для получения компенсации нет. Даже спустя 30 лет после приобретения квартиры, гражданин может получить государственную компенсацию.

Оформляя выплату самостоятельно, можно получить компенсацию в размере 13% от стоимости недвижимости, в пределе прописанной законодательством суммы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector