Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Транспортный налог: особенности расчета для рядовых граждан со льготами и без них

Транспортный налог: особенности расчета для рядовых граждан со льготами и без них

В отношении физических лиц расчётом транспортного налога занимается соответствующий орган власти. Лишь предприятия, индивидуальные предприниматели должны решать данный вопрос самостоятельно. Но всё же с правилами подсчёта надо ознакомиться, чтобы понимать, когда сумма правильная, а когда – не соответствует действительности. Как рассчитать транспортный налог на машину физическому лицу, и что будет за его несвоевременную уплату, в нашей статье.

Как самостоятельно исчислить и уплатить налог?

Ставки налога установлены Налоговым кодексом в месячных расчетных показателях, в зависимости от вида и мощности двигателя транспортных средств.
Налогоплательщик обязан исчислить и уплатить сумму налога за налоговый период самостоятельно путем применения ставок за каждое ТС (ст. 492, 493 НК РК).

В автоматическом режиме сумму налога можно посчитать с помощью калькулятора. На интернет-ресурсе Комитета государственных доходов www.kgd.gov.kz реализован сервис (путь: Электронные сервисы – «Экспресс помощь» – «Электронные сервисы» – «Калькуляторы» – «Расчет налога на транспортные средства»), который позволяет получить в онлайн-режиме сумму налога на транспортные средства по ИИН налогоплательщика. Именно по этой ссылке граждане смогут узнать сумму транспортного налога.

Рассчитать сумму налога также можно в мобильном приложении «E-Salyq Azamat». В приложении реализован сервис корректировки данных по объектам налогообложения и сервис уплаты «Налоговый кошелек». С помощью него казахстанцы смогут провести оплату. Исчисленный налог на транспортные средства за 2020 год будет размещен в сервисе «Предстоящие платежи» мобильного приложения «E-Salyq Azamat».
Для входа в мобильное приложение, в целях безопасности данных, необходимо, чтобы номер мобильного телефона был зарегистрирован на ИИН в базе мобильных граждан (ЦОНе).

Физическим лицам предоставлена возможность узнать предстоящую сумму налога до наступления ее срока оплаты с одновременной возможностью проведения оплаты по готовым реквизитам.
Кроме просмотра предстоящих платежей на портале Комитета государственных доходов, портале «электронного правительства» (egov.kz), реализована возможность получения данных в мобильных приложениях банков.

Уплатить налоги физические лица могут и другими способами: наличными денежными средствами в отделениях банков второго уровня или платежных терминалах, с помощью банковских карт в банкоматах и платежных терминалах.

Срок уплаты налога на транспорт за 2020 год – не позднее 1 апреля 2021 года. Налог необходимо оплатить по месту жительства.

Для прекращения требований органов госдоходов по исполнению налогового обязательства по налогу, необходимо своевременно снимать с регистрационного учета транспортное средство.

В случае образования задолженности, налогоплательщикам необходимо самостоятельно исполнить налоговое обязательство по налогу на транспорт.

Необходимо учесть, что срок исковой давности по исполнению налогового обязательства составляет 3 года.

В случае переплаты суммы налога, возврат излишне уплаченной суммы налога, платы, сбора и пени производится по представленному налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговому заявлению на проведение зачета и возврата налогов, других обязательных платежей, таможенных платежей, пеней и штрафов.

Формула расчета транспортного налога

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2020 году, и что влияет на его размер? Формула его расчета отражает зависимость размера обязательства налогоплательщика от следующих показателей:

  • мощность двигателя (лошадиные силы);
  • период владения;
  • ставка налога;
  • стоимость ТС.

Также, если вы относите себя к следующим группам граждан: пенсионеры, ветераны или многодетные семьи, то рекомендуем к ознакомлению с льготами по транспортному налогу.

Мощность двигателя

Чтобы узнать мощность своего мотора можно просто ознакомиться с паспортом автотранспорта. Там «лошадки» и указаны. Если движок находился на длительном ремонте, а в авто был помещен менее мощный аналог, собственник вправе подать заявление о перерасчете налогового обязательства. Основанием для госоргана послужит справка СТО с указанием номеров обоих двигателей.

Читать еще:  Как оформить наследство после смерти правильно и какие нужны документы

Мощность в техпаспорте

Период владения

Данный нюанс должен интересовать автособственников, владеющих своим ТС менее трехлетнего периода. Ведь оплачивается налог лишь с момента госрегистрации прав на транспортное средство. Это необходимо учитывать и относительно автотранспорта, который является частью наследства.

Если физлицо зарегистрировало на себя транспорт до 15 числа, то за этот месяц налог насчитывается в полном объеме.

Ставка налога

Налоговым кодексом определены базовые ставки транспортного налога. При этом субъектам Федерации разрешается устанавливать их размер самостоятельно, в зависимости от экономической ситуации региона. Также, местные власти уполномочены освобождать определенные категории граждан от данного обязательства (например, многодетные семьи).

Базовый порядок расчет ставки транспортного налога:

Расчет ставки транспортного налога

Как рассчитывается повышающий коэффициент транспортного налога:

Повышающий коэффициент - расчет

Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.

Типовые ситуации расчета транспортного налога. Видео.

Стоимость автотранспорта

Если цена автотранспортного средства превышает трехмиллионный барьер, применяется . Также учитывается стаж автомобиля. Точный порядок применения коэффициентов утверждается местными исполнительными властями.

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Транспортный налог Метки: налог, транспорт Количество просмотров26871 Количество комментариев0 АвторAndrey Дата публикации03.02.16

Формула для расчета

Для расчета транспортного налога необходимо воспользоваться формулой:

Р – сумма налога, СтН – коэффициент налога, Рб – мощность двигателя, КопМб – срок эксплуатации в месяцах.

Особенности исчисления

Пример. В марте 2019 года гражданин, проживающий в Москве, купил автомобиль, который потом продал (август 2019). Затем он приобрел новый автомобиль (сентябрь 2019 года). Первый автомобиль имел мощность 70 лошадиных сил, второй – 80 лошадиных сил.

Так какой же налог должен уплатить гражданин в 2020 году по итогам 2019 года? Для начала стоит определить срок эксплуатации каждого транспортного средства. В данном случае первый автомобиль – полгода, второй – 4 месяца. В обоих случаях ставка составит 10 рублей за л.с.

То есть, в первом случае владелец заплатит:

В итоге получается:

Но для московских жителей существует льгота при эксплуатации транспортного средства мощностью менее 70 лошадиных, в данном случае гражданин уплатит только 267 рубля.

Беседа в налоговой

Между нами и работником налоговой состоялся примерно такой диалог:

— Вы подскажете, как пройти регистрацию? Проведете по сайту?

— Я вам ничего не подскажу. Через личный кабинет у нас нет информации никакой, мы только подключаем.

— Там на главной странице сайта кнопка?

— Да. Думаю, разберетесь. Но пока транспортный налог будет начислять вам наше министерство. Они нам (очевидно, имеются в виду территориальные органы. — Прим. Onliner) пока никакой информации не дают. Они начисляют, они будут присылать вам по адресам, по почте. Раз в году будете оплачивать. А там уже мы будем знать, мы уже потом будем. Пока они разрабатывают все. Когда зарегистрируетесь, будете видеть нужную информацию. Через личный кабинет все налоги приходят. Через ЕРИП из дома сможете его оплатить.

— А я не поспешил с регистрацией? У вас довольно пусто в здании.

— На самом деле люди приходят, регистрируют личный кабинет. Мы подключаем. Распишитесь в журнале, что я вам открыла личный кабинет.

— С вашего позволения я вначале прочитаю то, за что расписываюсь. И если возникнут вопросы — задам.

— В памятке сказано, что на указанный мною электронный адрес должен прийти какой-то запрос на подтверждение. Но я вам пока не указывал свой имейл.

— Вы адрес почты будете вводить, когда пройдете по ссылочке.

Налоговый и отчётный период

Многие, продав автомобиль, удивлены, что спустя год им пришло уведомление на уплату налога. Они н знают, что транспортный налог исчисляется за прошлый год и подлежит уплате только в конце следующего.

Читать еще:  Как вернуть подоходный налог и какие вычеты положены по закону

Например, если вы купили транспортное средство в 2014 году, то налог нужно будет оплатить в конце 2015 года. Если в 2014 году автомобиль был продан, то вам транспортный налог будет рассчитан за те месяцы, в течение которых он был в вашей собственности.

Транспортный налог: кто и сколько должен платить, а кто – нет

Дорожное движение в Минске. Фото: belmir.by

С 1 января 2021 года в Беларуси упраздняется так называемый дорожный сбор – госпошлина за выдачу разрешения на допуск транспортных средств к участию в дорожном движении. Вместо него вводится транспортный налог. Это предусматривает новая редакция Налогового кодекса, текст которой опубликован на Национальном правовом портале.

Кто должен платить

Плательщиками транспортного налога являются как организации, так и физлица, в том числе зарегистрированные в качестве ИП, а в случае, когда транспортное средство отдано в лизинг, – лизингополучатель.

Объектом налогообложения признаются транспортные средства, зарегистрированные за физлицами и организациями в ГАИ МВД Беларуси.

Транспортный налог подлежит уплате физлицами и организациями за каждое транспортное средство вне зависимости от участия его в дорожном движении.

Сколько платит физлицо

Размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы, вместимости либо определяется за одну единицу транспортного средства.

Категория транспортного средстваЗа год, рублей
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой:
не более 1,5 тонны (а также при отсутствии информации о разрешенной максимальной массе)61
более 1,5 тонны, но не более 1,75 тонны81
более 1,75 тонны, но не более 2 тонн102
более 2 тонн, но не более 2,25 тонны122
более 2,25 тонны, но не более 2,5 тонны142
более 2,5 тонны, но не более 3 тонн162
более 3 тонн223
Прицеп с разрешенной максимальной массой:
не более 0,75 тонны41
более 0,75 тонны223
Прицеп-дачу (караван)41
Грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой:
не более 2,5 тонны162
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны345
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн447
более 12 тонн508
Автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно244
от 21 до 40 включительно345
свыше 40447
Мотоцикл41
Седельный тягач406

Сколько платит организация

Опять же, размер ставки транспортного налога зависит от разрешенной максимальной массы, вместимости либо определяется за одну единицу транспортного средства.

Категория транспортного средстваЗа год, рублей
Легковой автомобиль с разрешенной максимальной массой:
не более 1 тонны162
более 1 тонны, но не более 2 тонн209
более 2 тонн, но не более 3 тонн255
более 3 тонн325
Прицеп с разрешенной максимальной массой:
не более 0,75 тонны116
более 0,75 тонны278
Прицеп-дачу (караван)116
Грузовой автомобиль, автомобиль-тягач, грузопассажирский автомобиль с разрешенной максимальной массой:
не более 2,5 тонны278
более 2,5 тонны, но не более 3,5 тонны394
более 3,5 тонны, но не более 12 тонн510
более 12 тонн580
Автобус с числом посадочных мест:
до 20 включительно278
от 21 до 40 включительно394
свыше 40510
Мотоцикл70
Седельный тягач464

Автомобили на дороге в Минске. Фото: belmir.by

Когда нужно платить

Физлицам транспортный налог будет исчисляться налоговым органом. Уплата производится за истекший календарный год на основании извещения налогового органа, вручаемого плательщику не позднее 1 сентября. Срок уплаты – 15 ноября года, следующего за истекшим.

Читать еще:  Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры

Организации за первый–третий кварталы текущего налогового периода уплачивают авансовые платежи в размере одной четвертой суммы транспортного налога, исчисленной исходя из ставки транспортного налога и наличия транспортных средств:

  • на 1 января текущего года – за первый квартал;
  • на 1 апреля текущего года – за второй квартал;
  • на 1 июля текущего года – за третий квартал.

Налоговая декларация по транспортному налогу представляется организациями не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата авансовых платежей производится не позднее 22-го числа третьего месяца квартала, за который исчисляется авансовый платеж.

Доплата транспортного налога по итогам налогового периода производится не позднее 22 февраля года, следующего за текущим налоговым периодом. В случае, если суммы уплаченных авансовых платежей превышают сумму исчисленного транспортного налога за налоговый период, излишне уплаченные суммы транспортного налога подлежат зачету либо возврату.

Кто не должен платить

Плательщиками транспортного налога не признаются:

  • республиканские органы госуправления, другие госорганы и органы госуправления, их структурные подразделения с правами юрлица и территориальные органы, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные и распорядительные органы (их структурные подразделения с правами юрлица);
  • организации-перевозчики, включенные в перечни автомобильных перевозчиков, обязанных выполнять перевозки транспортом общего пользования;
  • войска и воинские формирования.

Объектом налогообложения не признаются также транспортные средства:

  • выпущенные в 1991 году и ранее либо сведения о годе выпуска которых отсутствуют;
  • находящиеся в угоне;
  • у организаций – используемые для социального обслуживания и предоставления социальных услуг;
  • специально оборудованные для использования инвалидами;
  • категории M 1 или M 1 G, приводимые в движение исключительно электрическим двигателем, — по 31 декабря 2025 года;
  • используемые для оказания медпомощи, в том числе скорые;
  • снятые с учета в ГАИ МВД до 1 июля 2021 года.

У кого есть льготы

Сумма транспортного налога уменьшается на 50 % в отношении транспортных средств, зарегистрированных за:

  • ветеранами Великой Отечественной войны;
  • инвалидами I или II группы;
  • лицами, достигшими общеустановленного пенсионного возраста, или лицами, имеющими право на пенсию по возрасту со снижением общеустановленного пенсионного возраста.

Сумма транспортного налога уменьшается на 25 % в отношении транспортных средств, зарегистрированных за:

  • инвалидами III группы.

При этом данные льготы предоставляются при условии наличия у плательщика действительного водительского удостоверения соответствующей категории.

Полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога по транспортным средствам, не используемым в предпринимательской деятельности, вправе получить также физлица, находящиеся в трудной жизненной ситуации.

Такое освобождение предоставляется местными Советами депутатов или по их поручению исполнительными и распорядительными органами.

Важные нюансы в 2021 году

Физлицами, уплатившими до 1 января 2021 года госпошлину и получившими разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, транспортный налог будет уплачиваться пропорционально количеству месяцев, следующих за месяцем, в котором истек срок действия такого разрешения.

Физлица, не получившие по состоянию на 1 января 2021 года разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, обязаны уплатить не позднее 15 декабря 2021 года авансовый платеж в размере одной базовой величины, а в отношении прицепа, прицепа-дачи (каравана) и мотоцикла – в размере 20 рублей за каждый объект налогообложения.

Извещение на такие платежи будет направлено налоговым органом не позднее 1 ноября 2021 года.

Доплату транспортного налога за 2021 год потребуется произвести не позднее 15 ноября 2022 года на основании извещения налогового органа, вручаемого не позднее 1 сентября 2022 года.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector