Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если работаешь неофициально

Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры, если работаешь неофициально

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

Здравствуйте. Ко мне часто обращаются за консультацией граждане, которые купили квартиру и хотят получить за нее вычет. Но проблема в том, что работают они неофициально. То есть с их зарплаты/дохода не удерживается подоходный налог, не идут начисления в Пенсионный фонд, мед. и соц.страхования.

Отвечу сразу — нельзя вернуть вычет, если работаешь неофициально или вообще не работаешь. Просто многие не понимают саму суть вычета.

НДФЛ-вычет : что это такое

ЗаконНалоговым вычетом называется специальная преференция, позволяющая физлицу законно понизить базу НДФЛ, то есть сумму налогооблагаемого дохода. Применение этой льготы приводит к уменьшению подоходного налога, перечисляемого гражданином в бюджет.

Человек, получающий зарплату, с которой удерживается НДФЛ (13%), вправе оформить такие вычеты через своего работодателя или путем обращения в ФНС. Виды, основания и порядок оформления НДФЛ-вычетов регламентированы статьями 218-222 Налогового кодекса РФ (НК).

Так, для резидентов РФ предусмотрены следующие вычеты:

  1. Стандартные вычеты (статья 218 НК), которые предоставляются физическим лицам, относящимся к определенным (льготным) категориям или имеющим несовершеннолетних детей.
  2. Социальные вычеты (статья 219 НК), которые оформляются в отношении сумм, израсходованных налогоплательщиками на благотворительность, учебу, покупку медикаментов, медицинские услуги.
  3. Инвестиционные вычеты (статья 219.1 НК), которые вправе получить физлицо по операциям с ценными бумагами и индивидуальным инвестиционным счетом.
  4. Имущественные вычеты (статья 220 НК). Применяются при продаже активов (недвижимость, автомашины) и покупке жилых объектов.
  5. Профессиональные вычеты (статья 221 НК) для субъектов, занимающихся предпринимательством, частной практикой, работой по гражданско-правовым соглашениям, а также получением авторских и иных подобных вознаграждений.

Все преференции, перечисленные выше, предоставляются заявителям, имеющим надлежащие основания, при соблюдении оговоренных условий (требований) и согласно установленным ограничениям (лимитам). Существенным требованием считается наличие у заявителя доходов (заработков), облагаемых НДФЛ (13%). Основания для получения физлицом данных льгот, как правило, нуждаются в документальном подтверждении.

При каких условиях безработный может претендовать на вычет?

Возможность и условия оформления возврата НДФЛ при покупке недвижимости оговорена в ст.220 Налогового кодекса РФ, а также ряде пояснений, изменений, приложениях и других Законодательных актах, которые выходят и публикуется ежегодно. К общим требованиям относятся следующие:

  1. официальное трудоустройство и отчисление положенных налоговых взносов на момент покупки жилья и подачи на возврат 13%;
  2. приобретение в пределах Российской Федерации;
  3. оплата покупки с личных сбережений;
  4. сделка с третьими лицами без участия родственников или членов семьи;
  5. постоянное нахождение на территории страны более полугода в течение 1 календарного года;
  6. допустимо иностранное гражданство, если в РФ у заемщика имеется вид на жительство, и он является налоговым резидентом.

Внимание! Общие положения указанной статьи НК РФ ложно наводят на мысль, что, если официальной работы нет, претендовать на налоговый каминг-аут нет смысла. При этом многие новоиспеченные владельцы жилья надеются вернуться к процедуре вычета позднее, когда устроятся на работу и начнутся их официальные исчисления.

Допустимый срок обращения в этом случае, независимо от способа оплаты: самостоятельно или с помощью ипотеки не ограничен.

Читать еще:  Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Учитывая длительные сроки сбора документов, оформление налоговой декларации, сроки рассмотрения налоговым органом поданной заявки (не менее 3 месяцев, при этом предварительно сотрудники налоговой документы заемщика не проверяют, чтобы тот смог при необходимости что-то исправить и донести), разрешенные сроки подачи самой заявки после получения желанной работы очень легко пропустить. Однако они возможны.

Компенсировать или подать заявку на возврат можно тогда, когда заявитель начнет официально работать, если это произойдет не позднее 3 лет после заключения сделки.

центр занятости

Допустимые доходы

В соответствии с указанной статьей НК РФ, налоговый вычет могут получить не только те, кто легально трудоустроен и является физическим лицом, но и те, кто получают какой-либо доход, облагаемый налогом. Это значит, что лица, которые потеряли работу незадолго до покупки квартиры, однако имеют другой источник дохода и официально начисляют НДФЛ, могут возместить истраченные средства.

Налоговый вычет, если не работаешь

Законодательством предусмотрена возможность получения налогового вычета при условии наличия официального дохода, с которого государству было отчислено 13 процентов в виде налога.

Поскольку безработные не получают зарплату, то на данную льготу они могут рассчитывать, если имеют другого рода доходы, в частности, от продажи или сдачи в аренду недвижимости, от продажи авто, в виде творческих вознаграждений и т.д.

При покупке квартиры

Налоговый вычет безработному при приобретении жилья можно получить, если соблюдаются следующие условия:

  • гражданин ранее имел официальные источники дохода, облагаемые НДФЛ. при этом сумма выплаченных им в пользу государства налогов должна составлять не менее 13 процентов от стоимости квартиры;
  • цена приобретаемого жилья не превышает определенный законодателями лимит по данному виду вычетов, который на 2020 год составляет 2 миллиона рублей (из которых возвращено может быть 13 процентов, то есть 260 тысяч);
  • при покупке квартиры под залог сумма кредитования составляет не более 4 миллионов рублей;
  • недвижимое имущество приобретается не у близких родственников или иных лиц, от которых безработный гражданин получает некие денежные выплаты.

правила возврата налогового вычета за покупку квартирыЧитайте о правилах возврата налогового вычета за покупку квартиры.

Какие требуются документы для получения налогового вычета на работе? Необходимый перечень тут.

Неработающим пенсионерам

Налоговый вычет не работающему человеку, пребывающему на пенсии также можно получить в соответствии с законодательными нормами, действующими с 2012 года.

Ранее Трудовой кодекс четко устанавливал, что данная льгота положена лишь тем, кто в отчетном периоде уплачивал НДФЛ. Однако в 2012 году в НК были внесены определенные изменения, которые позволили пенсионерам получать налоговые вычеты.

Применяемая в отношении вышедших на пенсию и не имеющих иных официальных доходов граждан схема предполагает возможность переноса льготы, которая ранее не была использована, на более поздний период, который, однако, не может превышать трех лет.

То есть, при определении суммы вычета для пенсионеров принимается во внимание тот доход, которые они получили за три года, предшествующие покупке жилья.

Читать еще:  Как вернуть деньги из обанкротившегося банка

Когда можно получить безработному?

Безработный человек – понятие довольно широкое. К тому же, некоторые не относятся ни к безработным, ни к работающим. Сюда, например, относятся ИП и владельцы компаний. Но они права на получение вычета не имеют, т. к. не платят от своих доходов 13% в казну.

Казалось бы, человек неработающий тоже налог в государственный бюджет не платит. Значит, и на вычет он рассчитывать не может? Это не совсем так. Некоторые категории безработных возврат оформить могут. Это возможно, если заявитель:

  • сдает недвижимость в аренду и с этого дохода платит 13% в бюджет;
  • оказывает услуги частным образом по гражданско-правовому договору и тоже платит налог в размере 13%;
  • продает недвижимость – авто, квартиру (тогда человек освобождается от уплаты подоходного дохода с суммы сделки, т. е. получает вычет при продаже).

Т. е. такие безработные претендовать на вычет могут, если деятельность свою они ведут официально и от уплаты налогов не скрываются.

Не путайте получение возврата безработными, платящими со своих доходов 13%, и самозанятыми. Последние платят 3 или 4% государству (в зависимости от того, работают ли они с физическими или юридическими лицами). Поэтому и права на вычет самозанятые не имеют, даже если делают за себя добровольные страховые взносы, формирующие будущую пенсию.

Налоговый капитал в размере 12 130 рублей

Дополнительно к вычету в 10 000 рублей, государство ввело налоговый бонус для самозанятых, который ещё называют налоговым капиталом (статья 21 закона от 8.06.2020 № 166‑ФЗ).

Сумма в размере МРОТ (12 130 рублей) предоставляется всем плательщикам НПД, но тратить её можно только на уплату налога на профдоход, пени или штрафа по этому налогу. Забрать эти деньги наличными или направить на уплату других налогов нельзя.

Вернёмся к нашему примеру с самозанятым, который получил от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Как было уже сказано, 3% (1 500 рублей) самозанятый должен был заплатить за свой счёт. Вот здесь и можно использовать налоговый капитал и погасить эту сумму за его счёт, не расходуя личных средств.

То есть, если плательщик НПД не использовал свой вычет (10 000 рублей) плюс у него ещё есть право на налоговый бонус (12 130 рублей), то весь исчисленный налог гасится за счёт бюджета. Свои деньги на уплату налога самозанятый не тратит.

Как долго будет продолжаться такая ситуация? По нашим расчётам, сумма дохода, с которого не придётся платить налог за свой счёт, составит:

  • 404 333 рублей, если самозанятый работает с физлицами и ещё не использовал вычет в 10 000 рублей;
  • 303 250 рублей, если самозанятый работает с физлицами, но уже использовал вычет в 10 000 рублей.

Для самозанятых, которые работают с юрлицами, это будет 303 250 рублей и 202 166 рублей соответственно.

Если льгота в 10 000 рублей ещё не истрачена

доход от физических лиц, руб.налог 3%, руб.доход от юридических лиц, руб.налог 4%, руб.
10 00030010 000400
50 000150050 0002000
100 0003000100 0004000
200 0006000150 0006000
300 0009000200 0008000
400 00012000300 00012000
404 33312130303 25012130
Если льгота в 10 000 рублей уже истрачена

доход от физических лиц, руб.налог 4%, руб.доход от юридических лиц, руб.налог 6%, руб.
10 00040010 000600
50 000200025 0001500
100 000400050 0003000
150 0006000100 0006000
200 0008000150 0009000
300 00012000200 00012000
303 25012130202 16612130

Как получить налоговый бонус на 12 130 рублей? Так же, как и вычет в 10 000 рублей, налоговый капитал предоставляется автоматически, ничего для этого делать не надо.

Однако надо знать, что использовать бонус в размере МРОТ можно только в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года. То есть этой льготой смогут воспользоваться только те самозанятые, которые возобновят или начнут свою деятельность после карантина и получат определённые доходы.

Согласно законодательству, получение возможно по налоговой документации за последние три года, которые предшествовали нынешнему. То есть, в настоящее время есть возможность обратиться за вычетом, который будет рассчитываться в зависимости от официального налогооблагаемого дохода, полученного на 2016, 2015 и 2014 года.

Если в этом промежутке времени человек не работал официально или не получал дополнительного дохода, оговоренного выше, получить льготу он не сможет. Разрешается устроиться на официальную работу и сразу же оформить получение вычета.

Таким образом, налоговая служба сможет рассчитать, какую сумму работодатель должен был бы переводить на ее счет от вашей зарплаты. В результате, налогоплательщика освобождают от выплаты налогов со своей заработной платы. Все последующие месяцы гражданин получает зарплату без вычета налогов при оформлении через нынешнего работодателя.

Даже если квартира была куплена пять лет назад – эта схема законна и работает. Если же за последние три года имеются данные об официальном доходе и налоги, воздержанные с него, покрывают сумму в 13% от стоимости покупки недвижимости, можно спокойно обращаться за денежной компенсацией.

Следует помнить о том, что жилье должно быть куплено не у родственника или человека, который предоставляет финансовое обеспечение, а также без поддержки средств, выделяемых в виде материнского капитала, федеральной или государственной финансовой поддержки. Иными словами, гражданин имеет право вернуть только тот налог, который уплатил со своего кармана – сразу или в ипотеку, это не имеет значения.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector