Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Можно ли получить налоговый вычет в декрете

Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.

  • Возможен ли возврат подоходного налога в декрете
  • За что полагается вычет женщинам в декрете
  • Величина налогового вычета
  • Порядок оформления возврата

Понятие

Согласно статье № 220 НК официально трудоустроенные лица имеют возможность вернуть себе часть денег затраченных на приобретение квартиры. Человек, который оплачивает в бюджет государства налог в сумме 13 процентов с заработка, имеет право на предоставление вычета.

Вычетом называют ту сумму, которая не облагается налогом с доходов. Получить его можно общей суммой за год либо ежемесячно. По факту при выборе второго варианты работник просто не будет выплачивать НДФЛ с дохода, пока не исчерпает сумму льготы.

При покупке квартиры в ипотеку можно претендовать на льготу, состоящую из двух частей:

  • основной вычет пп. 3, п. 1 ст. № 220 НК;
  • вычет по уплаченным процентам пп. 4 п.1 ст. № 220 НК.

Обычно, заявитель сначала возвращает основную часть вычета, после чего подает документы на возврат части уплаченных процентов банку.

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников

Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).

Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.

Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!

Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014)

Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
  • братья и сестры (в том числе сводные);
  • опекуны (попечители) и их подопечные.

Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.

А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?

Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.

Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.

Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.

. Онлайн-заказ Выписки из ЕГРН и другие СЕРВИСЫ для покупки квартиры – ЗДЕСЬ.

Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?

А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?

В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.

Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества. А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом). Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?

Читать еще:  Мансардный этаж облагается налогом

Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?

А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).

Как они это делают? Вот пример:

Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».

В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.

И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).

Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.

Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?

Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
  • если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
  • если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
  • если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).

Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.

Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.
Специализированных юристов по недвижимости можно найти — ЗДЕСЬ.

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Кто не получит возврат НДФЛ при покупке жилья

В НК РФ содержится перечень лиц, кому не положен налоговый вычет при покупке квартиры; его не получат:

  1. Граждане, не имеющие дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). К таким категориям относятся индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенные режимы налогообложения, самозанятые или просто не работающие граждане. Но если предприниматель на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСХН работает и по трудовому договору (например, на 0,5 ставки), он вправе получить возврат.
  2. Пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с законодательством РФ (в том числе получающие пенсию в негосударственном пенсионном фонде). Но если они трудились в течение трех лет до года приобретения права на имущественный вычет, они вправе его оформить через ИФНС и получить деньгами (п. 10 ст. 220 НК РФ). Работающие пенсионеры получают льготу на общих основаниях.
  3. Те, кто приобрел жилье не за собственные деньги, а с помощью субсидий, займов, договоренностей с работодателем и т. п, в том числе и при привлечении средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  4. Любые категории налогоплательщиков, совершившие сделку купли-продажи между взаимозависимыми лицами (которые определяются по налоговому законодательству РФ), например между родителями и детьми.
  5. Любые категории граждан, заключившие сделку по предварительным договорам, поскольку НК РФ связывает вычет не только с фактом осуществления налогоплательщиком расходов, но и с приобретением жилья в собственность, то есть с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру (письмо ФНС РФ от 29.08.2013 № БС-4-11/15716).
Читать еще:  Я хочу получить налоговое уведомление

В этом письме указано:

Для оформления налогового вычета требуется подготовить паспорт, заполненную декларацию 3-НДФЛ и заявление с просьбой о возврате подоходного налога.

Перечень дополнительных документов зависит от того, на какой именно вид вычета претендует заявитель.

Для оформления имущественного вычета требуется:

  • договор купли-продажи;
  • акт передачи;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежные документы;
  • договор ипотеки;
  • график внесения платежей по ипотеке.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь.

Для оформления социального вычета на лечение требуется:

  • договор с медицинским учреждением;
  • копия лицензии заведения;
  • рецепты;
  • квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Для оформления социального вычета на обучение требуется:

  • договор с учебным заведением;
  • копия лицензии заведения;
  • справка об обучении;
  • документы, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.

Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

Подача декларации

В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную.

В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ. При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа.

При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

Заявление

Заявление на возврат НДФЛ при проведении процедуры потребуется в любом случае. На официальном сайте Налоговой службы приведен образец и бланк для его заполнения.

В заявлении требуется указать личные и паспортные данные, контактную информацию и реквизиты банковского счета для перевода денег.

когда предоставляется двойной налоговый вычет на ребенкаУзнай, когда предоставляется двойной налоговый вычет на ребенка.

Как узнать остаток налогового вычета? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет у работодателя? Подробности в этой статье.

Какие документы нужны для получения вычета

Документы на вычет можно подавать на следующий год после того, как вы зарегистрировали право собственности или приняли квартиру у застройщика. Должен пройти год, в течение которого вы будете платить налог. Документы можно отнести в налоговую по месту регистрации, отправить почтой или подать в электронном виде в личном кабинете на сайте налоговой.

Что нужно предоставить:

1 .Типовое заявление на возврат налога (форма для заполнения). Бланк можно скачать на сайте налоговой.

2. Копию паспорта.

3. Копию документа, который подтверждает покупку квартиры и переход права собственности. Для вторички это может быть договор купли-продажи + выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о собственности. Для новостройки принесите договор долевого участия в строительстве (ДДУ) + акт приема-передачи квартиры.

4. Справка 2-НДФЛ с места работы. Если трудитесь в нескольких местах, соберите справки у всех работодателей.

5. Правильно заполненная декларация 3-НДФЛ за год, за который вы хотите получить вычет. Для каждого года существует отдельная форма, их можно посмотреть на сайте налоговой. Там же выложены примеры заполнения деклараций.

6. Документы, которые подтверждают расходы на покупку квартиры.

7. Кредитный договор и график платежей, если квартира куплена в ипотеку.

8. Копия свидетельства о браке, если квартира покупалась супругами.

9. Заявление о распределении долей, если у квартиры несколько собственников.

В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные документы. Заверять копии у нотариуса не надо. Напишите на всех страницах «копия верна», поставьте дату и распишитесь. Если подаете документы в налоговую, захватите на всякий случай оригиналы.

Какими документами можно подтвердить расходы на покупку

Расписка от покупателя, в которой указаны сведения о жилье, продавце, сумма и дата передачи денег. Лучше всего писать ее от руки, заверять у нотариуса не надо.

Договор с пунктом о передаче денег. Его нужно заверить у нотариуса. Расписку можно не предоставлять.

Выписки по банковскому счету и квитанции от банка, если оплата проходила через банк. Информационное письмо из банка не подойдет.

Чеки, платежные поручения, квитанции к приходным ордерам.

Вычет можно получить в ФНС или у работодателя. В первом случае по итогам каждого года вам будут возвращать уплаченный НДФЛ на основании деклараций о доходах. Во втором случае — работодатель не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты — так, вы будете получать на руки уже не 50 000 рублей, а 57 471,26 рубля.

Читать еще:  Линейный отдел МВД (полиция)

От выбранного способа зависит и порядок оформления.

Налоговый вычет в ФНС

Начать оформление налогового вычета можно только в году, следующем за годом приобретения недвижимости. Если вы купили квартиру в 2020 году, начать оформление можно только в 2021.

Шаг 1 — заполняем декларацию 3-НДФЛ

Для начала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно вручную или электронно.

Если решили делать это вручную, то вам нужно скачать официальный бланк 3-НДФЛ. А вот образец заполнения декларации при получении имущественного вычета. Для заполнения вам пригодится справка 2-НДФЛ с места работы. Всю информацию о доходах вы просто перенесёте из неё. А вот расходы на покупку квартиры и уплаты процентов возьмите из договора купли-продажи и ипотечного договора.

Мест работы может быть несколько, тогда нужно собрать справки от всех работодателей. Если вы имели иные доходы, например, продали квартиру или машину, то суммы дохода нужно также указывать в 3-НДФЛ.

Гораздо проще подавать декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика. Во-первых, не нужно посещать налоговую — все можно сделать через интернет. Во-вторых, декларация заполняется автоматически на основании отчётов вашего работодателя, которые он сдает в ФНС.

Шаг 2 — собираем копии документов

Для оформления вычета по ипотеке нужно собрать и предоставить в ФНС пакет документов:

выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;

акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;

документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;

справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;

свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;

ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Супруги, приобретающие имущество в совместную собственность, должны подготовить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о договоренности о распределении размера имущественного вычета между супругами.

Например, если квартира стоит 3 000 000 рублей, каждый супруг может использовать вычет по 1 500 000 рублей, тогда у каждого останется по 500 тыс. рублей на следующее жилье. А можно и наоборот. Например, супруг использует весь вычет на 2 млн рублей, а супруга — на 1 млн рублей.

Шаг 3 — предоставление документов в ФНС

Подайте декларацию 3-НДФЛ и собранные документы в налоговую по месту регистрации. Также к заявлению приложите заявление о возврате переплаченной суммы на банковский счет. Сделать это можно собственноручно или электронно через личный кабинет налогоплательщика или сайт Госуслуг.

После проверки декларации и документов инспектор вынесет решение. Вам либо вернут всю причитающуюся сумму на счёт, либо откажут.

Получать вычет в ФНС удобно в двух случаях:

Вы хотите вернуть НДФЛ, уплаченный за прошлые периоды;

У вас нет трудового договора.

Налоговый вычет у работодателя

Для получения налогового вычета у работодателя не нужно ждать окончания года, чтобы подать декларацию 3-НДФЛ. Она вообще не понадобится, вместо неё передайте работодателю уведомление о праве на налоговый вычет, полученное от налоговой. Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, то работодатель сразу перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог.

Шаг 1 — напишите в ФНС заявление о выдаче уведомления о праве на вычет

Заявление составьте в свободной форме. Укажите свои данные и приложите подтверждающие покупку документы. Образец заявления можно посмотреть на официальном сайте ФНС.

Шаг 2 — подготовьте документы и передайте в ФНС

Перечень документов не меняется. Соберите тот же пакет, который нужен при подаче декларации 3-НДФЛ:

выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации;

акт приёма-передачи и договор о долевом строительстве — при покупке новостройки;

документы, подтверждающие оплату квартиры и ипотечных процентов: чеки, квитанции, платёжные поручения;

справка о доходах 2-НДФЛ за тот период, в котором заявлен вычет;

свидетельство о браке и рождении ребенка, если вы оплачивали долю супруга или ребенка;

ипотечный договор, график погашения кредита и уплаты процентов.

Приложите к заявлению копии собранных документов и отнесите в налоговую по месту регистрации.

Шаг 3 — дождитесь получения уведомления

В течение 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

Шаг 4 — передайте уведомление работодателю

Предоставьте полученное от налогового органа уведомление работодателю. На основании этого уведомления он перестанет удерживать из вашей зарплаты подоходный налог до конца года.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector