Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как рассчитать налог на недвижимость: пример расчета по новым правилам 2021

Как рассчитать налог на недвижимость: пример расчета по новым правилам 2021

Чтобы понять, каким образом рассчитывается налог на недвижимость, необходимо определить кадастровую стоимость объекта, уточнить которую можно в выписке из ЕГРН, а также узнать ставку налога, которая в базовом варианте составляет 0,1%, однако может незначительно отличаться в зависимости от конкретного региона. Правила и примеры расчета для разных объектов приведены ниже. <div name='Content-bal-title'></a><div href="#kak-rasschityvaetsya-nalog-v-tekushchem-godu">Как рассчитывается налог в текущем году?</a></li><li><a href="#kak-rasschitat-nalog-pravila-i-primery">Как рассчитать налог: правила и примеры</a></li><li><a href="#esli-kadastrovaya-stoimost-zavyshena">Если кадастровая стоимость завышена</a></li></ul></div> Как рассчитывается налог в текущем году? В течение 2015-2020 гг. все регионы России должны перейти на новые правила исчисления налога на недвижимость, которым облагаются: квартиры; дома; дачи; гаражи; машино-места и другие объекты. Если ранее налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости, уточнить которую можно было в БТИ, то теперь исчисление ведется на основе кадастровой стоимости. Она рассчитывается не реже раза в 5 лет, причем за основу берутся рыночные факторы (например, этаж квартиры, год постройки дома, инфраструктура в районе и т.п.). Поскольку кадастровая стоимость почти всегда выше инвентаризационной, налог на имущество увеличивается. Переход на новые правила осуществляется постепенно – например, в 2015 году к программе присоединилось 28 регионов, а в 2017 – 61. Все оставшиеся субъекты РФ перейдут на новые правила расчета уже в 2020 году. Как рассчитать налог: правила и примеры Для исчисления налога необходимо: Уточнить кадастровую стоимость квартиры. Сделать это можно самостоятельно, заказав выписку из ЕГРН. Также кадастровая стоимость будет указана в квитанции из налоговой, в которой уже указана сумма к оплате за предыдущий год. Уточнить размер налоговой ставки (в базовом варианте от 0,1% до 0,3%). Применить понижающий коэффициент от 0,2 до 0,6 (в зависимости от региона). Он используется только во время переходного периода, который должен завершиться к 2021 году. Упрощенно формула для расчета налога выглядит так: Н = НС*КС Н – налог (сумма, которую нужно оплатить), НС – это налоговая ставка, КС – кадастровая стоимость квартиры или другого объекта недвижимости. Размер ставки по объектам жилой недвижимости составляет от 0,1% до 0,3%. Конкретное значение зависит от региона, который определяет порядок начисления ставки. Например, в Москве ее размер зависит от стоимости квартиры или иной недвижимости. Стоимость объекта, млн. руб. Ставка до 10 0,10% 10-20 0,15% 20-50 0,20% от 50 0,30% ПРИМЕР 1. Пример расчета по новым правилам 2021 выглядит так. Квартира в Москве оценивается по кадастровой стоимости 7 млн. руб. Поскольку Москва еще в 2015 году перестала оценивать объект по инвентаризационной стоимости, то за основу нужно брать именно это значение. Умножая 7 млн. руб.*0,1%, получаем 7000 руб. Понижающий коэффициент в данном случае не используется. Обратите внимание! Если же в регионе применяется этот коэффициент, сумма к оплате будет меньше на 20%, 40% или 60%, т.е. не 7000 руб. а 5600, 4200 и 2800 руб. соответственно. ПРИМЕР 2. В Краснодарском крае квартира стоит 3 млн. руб. Поскольку регион также присоединился к новой программе, сумма налога составит 3 млн. руб.*0,1% = 3000 руб. Если кадастровая стоимость завышена Кадастровая стоимость указана в выписке из ЕГРН, получить которую можно через МФЦ или в отделении Росреестра (стоимость госпошлины для физических лиц 300 руб.). Фактически она должна быть примерно равна рыночной стоимости объекта, т.е. учитывать среднюю цену за квадратный метр, сложившуюся в данный момент в конкретном регионе/городе/районе. Однако если кадастровая оценка слишком завышена, собственник вправе обжаловать это решение 2 способами: Обратиться в территориальную комиссию, работающую при отделении Росреестра. Если решение комиссии также не устроит владельца квартиры, необходимо подать исковое заявление. Важно! Описанную последовательность действий нарушать нельзя. Поэтому сначала гражданин должен обратиться в комиссию и только затем (при необходимости) – в суд. Для подачи заявления в комиссию необходимо предоставить: свой паспорт; договор о приобретении квартиры (купля-продажа, дарение и др.); свидетельство о собственности на объект или выписка из ЕГРН; технический паспорт; результаты независимой оценки (проводится за счет заявителя). Члены комиссии рассматривают вопрос в течение 1 месяца. Статистика показывает, что примерно в 50% случаев решение выносится в пользу гражданина, и кадастровая стоимость уменьшается (ориентировочно на 10%-20%). При обращении в суд положительные решения принимаются еще чаще – в 60% случаев, причем сумма уменьшается примерно на 40%. Поэтому целесообразность оспаривания зависит от того, насколько реально завышена стоимость объекта. Если стоимость квартиры, например, больше рыночной на 300-400 тыс. руб., особого смысла эта процедура не имеет. Даже в результате положительного решения сэкономить удастся всего 30-40 рублей в год. Таким образом, в скором будущем уже все регионы перейдут на новую систему оценки недвижимого имущества. Из-за этого собственникам придется уплачивать налоги исходя из рыночной стоимости объекта, что увеличит ежегодные расходы. Прочтите также: Особенности налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку

Чтобы понять, каким образом рассчитывается налог на недвижимость, необходимо определить кадастровую стоимость объекта, уточнить которую можно в выписке из ЕГРН, а также узнать ставку налога, которая в базовом варианте составляет 0,1%, однако может незначительно отличаться в зависимости от конкретного региона. Правила и примеры расчета для разных объектов приведены ниже.

Минимальный срок владения увеличился до 5 лет. Значит, если продавать квартиру раньше, придется заплатить налог.

Если исключения, при которых минимальный срок владения – 3 года:

  • Жилье получено в наследство.
  • Квартира куплена у члена семьи или близкого родственника.
  • Квартира приватизирована после 1 января 2016 года.
  • Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
  • Если это единственное жилье. (Условие действует с 1 января 2020 года)

Жилье считается единственным, если нет другой жилой собственности, в том числе комнат и долей. Также жилье будет считаться единственным, если оно продано в течение 90 дней со дня покупки новой недвижимости.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость недвижимости — это её стоимость на рынке недвижимости, рассчитанная Кадастровой палатой. Теперь знание кадастровой стоимости необходимо для расчета налога. Она изменяется со временем. Государственная кадастровая оценка должна проводиться не чаще, чем раз в 3 года. Для обоих столиц: Москвы, Санкт-Петербурга, а также Севастополя периодичность оценки снижена до 2 лет. Поэтому чаще размер налоговой базы изменяться не может.

Кадастровая стоимость изменяется в зависимости от ситуации на рынке, например, в этом районе недвижимость подорожала или, наоборот, рядом построили комбинат и она подешевела. Все эти изменения находят отражение в кадастровой стоимости. Впрочем, если хозяина квартиры не устраивает официальная кадастровая стоимость, добиться её пересмотра можно через суд или комиссию по решению кадастровых споров в самой палате.

Как узнать кадастровую стоимость для расчета налога?

Узнать кадастровую стоимость можно на интернет сайте Росреестра, однако эта услуга работает пока в тестовом режиме и в ней есть далеко не все объекты. На сайте Росреестра необходимо открыть вкладку сервисы и перейти по выпавшей ссылке Справочная информация по объектам недвижимости. Откроется анкета на объект недвижимости, в которой необходимо ввести хотя бы адрес недвижимости или её кадастровый номер. После ввода данных нужно нажать кнопку Сформировать запрос. Откроются результаты поиска, в которых нужно нажать еще раз на адрес недвижимости. Откроется информация об объекте вместе с кадастровой стоимостью.

Если она на этом сайте не указана можно посмотреть её в кадастровом паспорте вашего объекта. Если паспорт получался до 2012 года, то графы стоимость там может совсем не быть. В этом случае нужно отправлять запрос в Росреестр.

Получение сведений из Росреестра является процедурой облагаемой госпошлиной. Если запрос в Росреестр посылать в электронном виде, то госпошлина будет равна 150 рублям. В кадастровой палате справку выдадут бесплатно. Ответ на запрос придет в сроки до 5 рабочих дней. Как правило, электронные запросы обрабатываются быстрее.

Если объект недвижимости новый, не имеет еще кадастровой стоимости, для того, чтобы произвести оценку, нужно в территориальное БТИ подать заявление на вызов техника. Специалист оформит техпаспорт и кадастровый план, а в оценочном акте зафиксирует результат оценки. Далее владелец недвижимости может заказать выписку из оценочного акта.

Читать еще:  Как заполнить декларацию если подарили квартиру

Расчет налога по кадастровой стоимости имущества

Кадастровая стоимость — это стоимость объекта на рынке недвижимости, рассчитанная Кадастровой палатой. Государственная кадастровая оценка должна проводиться не чаще, чем раз в 3 года, а значит, чаще размер налоговой базы изменяться не может.

Те регионы, которые перешли на новую схему, рассчитывают налог на имущество исходя из кадастровой стоимости объекта. Чтобы определить сумму налога, необходимо знать налоговую ставку. Так, ставка 0,1 % от кадастровой стоимости будет действовать для жилых домов и помещений, гаражей, машино-мест, незавершенных жилых домов, хозстроений. В отношении коммерческой (торговые и офисные объекты), а также недвижимости стоимостью выше 300 миллионов рублей предельная ставка составит 2 %. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5 %. Муниципалитетам предоставляется право уменьшать эту ставку до нуля либо увеличивать ее, не не более чем в три раза.

Квартира на Маршала Конева, 68. Фото с сайта diffrent.ru

Квартира на Маршала Конева, 68. Фото с сайта diffrent.ru

При расчете исходя из кадастровой стоимости сумма налога значительно выше. Для снижения налоговой нагрузки в первые четыре года для каждого из них установили понижающий коэффициент, который будет отменен в 2020 году. Однако применить его можно только в том случае, если налог на имущество по кадастровой стоимости превышает налог за предыдущий год, рассчитанный по инвентаризационной.

0,2 — применительно к первому налоговому периоду;

0,4 — применительно ко второму налоговому периоду;

0,6 — применительно к третьему налоговому периоду;

0,8 — применительно к четвертому налоговому периоду.

Налоговым кодексом для собственников при такой схеме расчета предусмотрен также налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров для квартиры, 10 «квадратов» — для комнаты, 50 «квадратов» — для жилого дома. Для единого недвижимого комплекса — 1 000 000 рублей. В рамках соответствующего региона вычет может быть установлен в любом размере. Если вычет равен либо превышает кадастровую стоимость объекта недвижимости, то налоговая база будет нулевой.

Читать еще:  Как не платить по расписке

В этом случае рассчитать сумму налога можно по формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость – Вычет) х Доля в квартире х Ставка

А чем отличается кадастровая стоимость от инвентаризационной?

Кадастровая стоимость недвижимости более приближена к рыночной. Инвентаризационная стоимость главным образом основывалась на стоимости строительства и не учитывает месторасположение дома, инфраструктуру, класс объекта и многие другие показатели.

Кадастровая стоимость, которую теперь будут использовать при начислении налога, учитывает не только стоимость строительства и материалов, но и местоположение объекта, инфраструктуру и ряд других важных параметров.

Три варианта повлиять на оценку

У собственников , которые будут не согласны с результатами проведенной кадастровой оценки , есть несколько вариантов выхода из ситуации.

Скоро центр Барнаула потеряет еще три десятка гаражей.

Первый вариант — законное снижение. К примеру , если при проведении этой процедуры экспертами были учтены не совсем корректные характеристики объекта ( иной год введения объекта в эксплуатацию или не те материалы , из которых в действительности были построены несущие конструкции), актуальные данные необходимо направить в «Алтайский центр недвижимости и государственной кадастровой оценки».

Их внесут в кадастр , но сумма имущественного налога существенно не изменится.

Второй путь — досудебный. Он относится к компетенции специальной комиссии , созданной при Алтайкрайимуществе. В ее составе будут представители регионального уполномоченного по защите прав предпринимателей , АлтТПП , Алтайского союза предпринимателей и два эксперта из профессионального оценочного сообщества.

Комиссия также не будет самостоятельно заниматься перерасчетами кадастровой стоимости объектов. В ее полномочиях — согласиться или нет с результатами независимой оценки , предоставленной собственником.

Алтайский краевой суд.

Третий вариант — обращение в Алтайский краевой суд. Здесь истцу потребуется оплатить государственную пошлину , обеспечить участие в процессе своего законного представителя и быть готовым к возможному назначению судом дополнительной экспертизы.

По оценкам Евгения Госькова , длительность рассмотрения такого иска составит до шести месяцев.

Цифры и факты по Барнаулу

Предельные ставки налога на имущество физлиц:

0,3% — по жилым объектам;

0,5% — по прочим объектам;

2,0% — по торговым и офисным центрам.

Объем поступления от индивидуальных жилых домов при новой системе снизится в 3,3 раза , бюджет недополучит 113,9 млн рублей.

На 600 рублей в среднем вырастет сумма налога за 3-комнатную квартиру ( 73 «квадрата») в старом жилом фонде. 52,6% владельцев квартир в таком фонде являются пенсионерами и освобождены от уплаты налога.

Читать еще:  Как грамотно уволить сотрудника на испытательном сроке

Налоги.

За 3-комнатную «хрущевку» ( 60 кв. метров) сумма налога вырастет примерно на 500 рублей.

За 3-комнатную квартиру ( 91 «квадрат») в доме 2000−2012 годов постройки налог в среднем снизится на 800 рублей и составит 10 300 рублей.

40 рублей за 1 кв. метр составит средний размер налогового платежа по складам и СТО , автомойкам и АЗС — 98,7 рубля ( для сравнения: по 1-комнатным квартирам — 47 рублей). Предприниматели , работающие на «спецрежимах», освобождены от уплаты налога в отношении таких налогов.

Цифры и факты из судебной практики

19,9 тыс. судебных споров о величине кадастровой стоимости в отношении 36,3 тыс. объектов недвижимости было инициировано в России в январе-ноябре 2019 года.

В 10,6 тыс. случаев за этот период истцами выступали физические лица.

По итогам вступивших в силу судебных решений за январь-ноябрь 2019 года суммарная величина кадастровой стоимости снижена на 21,6%, в денежном выражении это более 667 млрд рублей. Снижение кадастровой стоимости в расчете на один объект превысило 38 млн рублей.

  • Места

Эта закладка предназначена для тех наиболее внимательных из вас, кто замечает опечатки, орфографические, пунктуационные и фактические ошибки в наших текстах и хотел бы помочь нам исправить их. Мы заранее благодарим всех, кто вместе с нами стремится улучшить качество наших материалов. Ваша помощь неоценима не только для редакции — она также важна для тех читателей, которые благодаря вам прочтут эти тексты в правильной редакции.

Заключение

Итак, налог на имущество, основанный на кадастровой стоимости недвижимости, вносить необходимо ежегодно – это обязанность каждого собственника, за исключением льготников и владельцев очень маленького жилья. На снижение этой фискальной нагрузки в будущем рассчитывать не приходится, поскольку законодатели предусмотрели постепенный рост ставки. А значит, ничего не остается, как правильно планировать семейный бюджет и освобождаться от имущества, которое явно «не по карману».

Практика показывает, что ошибки в начислении налога – все еще не редкость, хотя таких случаев становится меньше. Поэтому, если посчитанная сумма явно не совпадает с ожидаемой, стоит проверить расчеты и обратиться за разъяснениями. Возможно, специалисты не учли льготу или неправильно определили площадь, подлежащую налогообложению. Имеются хорошие шансы того, что в итоге налог будет пересмотрен, и после того, как все будет посчитано правильно, собственник сможет платить меньше за свое недвижимое имущество.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector