Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

Как вернуть честно заработанные 13 % НДФЛ: вычет на детей

Семейная Светлана вместе с супругом воспитывает троих детей: 14-летнего школьника Михаила, 19-летнюю студентку Анну, которая учится на очном отделении, и 21-летнего Сергея — учащегося очного отделения магистратуры. Работодатель Светланы удерживает 13% НДФЛ из ее заработной платы, составляющей без налога 40 000 руб. в месяц. Семейная знает, что ей полагаются вычеты за детей, и хочет разобраться, в каком размере они ей причитаются.

Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую

Анна, здравствуйте.
До марта 2018 года вычет на первого и второго ребенка 1200, а с марта 2018 года появится вычет на 3 го ребенка 3000. Вычеты на детей предоставляются с месяца рождения ребенка.
Вычет в 2017 году (с июня о декабрь) составит 16800 руб.(1200*2*7)
Вычет в 2018 году составит 58800 руб. (1200*2*12+ 3000*10)

Вопрос юристу

Добрый день! Не подскажите как правильно посчитать вычет на ребенка? Вот у меня муж был устроен на работу в 2017 году в июне месяца и в это время у нас было двое детей, а в 2018 году в марте родился 3 ребенок. а зарплата у него была 25000. Как правильно посчитать? Не смогли бы нам примерно посчитать?

Здравствуйте.
Если речь идет о вычете, то на ребенка-инвалида выплачивается стандартный вычет 1400 рублей каждый месяц (если есть отец и обеспечивает, то есть не двойной) и также 12000 рублей каждый месяц (опять же если не двойной).

Ставка НДФЛ для иностранных граждан

Ставка НДФЛ будет различна в зависимости от вида дохода, статуса и резидентства. Статус резидентства определяется временем нахождения на территории Российской Федерации. Так, иностранцы, пробывшие в России менее 183 дней (календарных) в течение одного года, являются нерезидентами. А лицами, обладающими особым статусом, признаются:

  • беженцы;
  • специалисты высокого класса;
  • иностранцы, имеющие патент;
  • резиденты стран ЕАЭС.
Статус иностранного гражданинаСтавка НДФЛ (%)
Доходы от трудовой деятельностиДругие виды доходов, за исключением выигрышей и дивидендов, облагаемых по повышенной ставкеПрибыли от участия в акционерном обществе
Особый статус/резидент РФ131313
Особый статус/не резидент РФ133015
Особый статус отсутствует/резидент РФ131313
Особый статус отсутствует/не резидент РФ303015

Сроки получения вычета

Сроки получения вычетаОтдельного внимания заслуживает вопрос сроков получения вычета с помощью работодателя. Он неоднократно поднимался Министерством финансов РФ. Кроме того, имеются даже письма с указанием, что вычет предоставляется с января (даже в том случае, если уведомление передано в середине года или позже).

Рассмотрим пример. Человек получает заработную плату в размере 50 000 рублей. Ежемесячно с него взимается 6500 рублей налога. В начале осени он передает уведомление о праве получить вычет, а к этому моменту уже было удержано 52 000 рублей НДФЛ. По требованию Министерства финансов РФ эти деньги должны быть возвращены сотруднику не по декларации, а вместе с заработной платой.

Читать еще:  Кто является плательщиком страховых взносов

Если вычет предоставляется с января, это говорит о снижении прибыли на размер вычета с начала года. Иными словами, из зарплаты отнимается определенная доля вычета. В результате формируется переплата, которая должна быть возвращена (как это делается, рассмотрено выше). Такой позиции придерживается ВС РФ, ФНС и другие специалисты.

Почему некоторые компании не возвращают НДФЛ с начала года?

Несмотря на указанную выше позицию ВС РФ и ФНС, судебная практика зачастую складывается по-другому. К примеру, если налоговая служба в результате проверки обратила внимания на возврат НДФЛ с начала года, она оштрафует работодателя. Если дело дойдет до суда, то выиграет ФНС. Причина в том, что налог, начисленный за прошлый период, не рассматривается с позиции чрезмерно удержанных средств. Это значит, что возврату он не подлежит. Компания хочет как лучше, но в результате оказывается в роли пострадавшей стороны. Такие случаи часто происходят на практике, поэтому не все организации возвращают НДФЛ с начала года, опасаясь штрафных санкций.

Почему так происходит?

В РФ главной опорой при решении таких вопросов является НДФЛ, а судебная практика или письма Министерства финансов не имеют веса. Если в законодательстве нет четких правил в отношении той или иной ситуации, судебный орган может выносить разные решения. К примеру, один суд может стать на сторону работодателя, а второй — оштрафовать организацию за возврат налога с начала года.

Некоторые эксперты в Минфине РФ придерживаются мнения, что возврат налога с января не актуален. Пересчет должен производиться с того месяца, когда человек получил уведомление. Но в судебной практике ВС РФ встречаются иные ситуации, когда интересы работодателя оказываются под защитой. Выдвигается мнение, что более правильно вернуть НДФЛ с января вне зависимости от месяца, когда пришло уведомление.

Такая противоречивость путает бухгалтеров многих компаний. Не удивительно, что они проявляют осторожность и стараются не начислять налоги с начала года. Это обусловлено тем, что в основе лежит исключительно закон, а письма налоговой службы или Минфина являются только пояснением, но никак не нормативными бумагами. Подобная ситуация имела место и с вычислением взносов для ИП. Позиции разных организаций расходились, но в результате страдали предприниматели.

Так будет продолжаться до тех пор, пока в НК РФ не появятся четкие правила в отношении вычетов.

Читать еще:  В какой бюджет зачисляется земельный налог

Как поступить, если работодатель отказывается дать вычет с января?

Работодатель отказывается дать налоговый вычет с январяЧтобы избежать такой ситуации, важно приносить уведомление сразу после появления соответствующего права. Ошибка многих сотрудников в том, что они выжидают до 2-3 месяцев, ожидая накопления более крупной суммы. Такой подход неправильный, ведь каждый месяц из заработной платы выделяется лишний налог. Получается, что работник просто так передает бюджету страны определенную сумму. При этом по закону все излишне потраченные деньги должны быть возвращены, даже в конце года.

Чтобы избежать проблем, лучше оформлять уведомление по факту совершения затрат. Документ выдается в срок до 30 дней. Если ФНС не проявила инициативу и не набрала номер работника, нужно сходить в налоговую службу самостоятельно. Как правило, уведомление уже подготовлено и остается его только забрать. Далее бумага передается на работу, где работники бухгалтерии выполняют необходимые манипуляции и перестают удерживать налог.

Передача уведомления может производиться несколько раз в году (здесь отсутствуют ограничения) — после каждой очередной траты, когда возможно получение вычета. Ранее эти процедуры можно было делать через личный кабинет плательщика налогов. Сегодня после обновления интерфейса такая функция пропала. При этом оформление заявления в электронном виде стало недоступным. Теперь приходится самостоятельно нести бумаги и направлять их почтой.

Правила подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговый период для заполнения декларации при продаже наступает в следующем году после проведения сделки. Нужно успеть её подать до 30 апреля. Обратиться следует в территориальное отделение по месту прописки, проживания или пребывания. Подать декларацию можно не только при личном посещении учреждения, но и на официальном сайте услуг ФНС, заполнив её в специальной программе в электронном виде.

В документ нужно аккуратно, без помарок и без ошибок внести соответствующую информацию, касающуюся сделок купли-продажи, на основании которых возникло:

  • право имущественного вычета (приобретение);
  • обязательство по уплате НДФЛ (продажа).

Внесённые данные должны быть следующими:

  1. Основные сведения о продаже: данные квартиры, её цена по ДКП, Ф.И.О и паспортные данные покупателя.
  2. Требующиеся коды налогового органа, налогового периода, налогоплательщика и другие.
  3. Самостоятельные расчёты, и налоговую сумму, подлежащую оплате.
  4. Сведения о расходах, связанных с покупкой квартиры мужем.
  5. Данные продавца (те же, что указывались о покупателе).
  6. Самостоятельные расчёты по погашению НДФЛ полностью или частично.

В НДФЛ вносятся только те расчёты, которые подтверждаются платёжными документами.

Какие нужно приложить документы?

Пакет документации, который прилагается к декларации, следующий:

  • паспорт;
  • ДКП на покупку жилья;
  • ДКП на продажу квартиры;
  • ИНН налогоплательщика.

Если речь идёт о квартире, которая приобреталась супругом – свидетельство о браке. А для законных представителей несовершеннолетних дополнительно понадобятся в соответствии с ситуацией:

  • свидетельство о рождении собственника;
  • паспорт, если собственнику исполнилось 14 лет;
  • свидетельство об опекунстве;
  • решение суда об усыновлении.
Читать еще:  Все о транспортном налоге

Продавец недвижимости получает право на имущественный вычет. Эта налоговая льгота не отменяется, если квартира подлежит продаже. Эти деньги могут быть использованы как взаимозачёт для погашения НДФЛ при продаже, или получаться соразмерными частями, равными подоходному налогу.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас

Что нужно для получения возврата по кредиту?

Граждане, желающие получить причитающийся им налоговый вычет, должны обратиться в инспекцию, предоставив специалистам заявление о пакет документов. Чтобы обращение было рассмотрено быстро и беспроблемно, следует заранее подготовить справку 2-НДФЛ с места работы и дополнить пакетом документов.

Таблица 1. Документы для получения возврата по кредиту

В течение трёх месяцев сотрудники инспекции проверят предоставленные им документы, и, при отсутствии претензий, одобрят налоговую льготу. Деньги могут вернуться как на расчётный счёт гражданина единой суммой, так и частично – заработной платой, получаемой без 13-ти процентного вычета.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.

Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.

Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.

Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector