Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

Налоговый вычет за обучение: как его оформить и сколько можно получить

С помощью налогового вычета за учёбу можно вернуть 13% от того, что вы заплатили за обучение себя, своих детей, братьев или сестёр. Кто может получить вычет, какие для этого понадобятся документы и сколько можно вернуть за оплату обучения, рассказываем в нашем материале.

За какой срок можно получить налоговый вычет за обучение

Как правило, подавать заявление для расчета НДФЛ можно раз в год. Но если вы уже проучились три года (например, поступили в 2018 и решили подать в 2020 году), то можете писать заявление на три года – 2018, 2019 и 2020.

Вот какие документы понадобятся для стандартного налогового вычета на обучение ребенка-студента вам понадобятся в этом случае:

  • заявление,
  • документы из вуза,
  • справка с работы (если вы уже работаете),
  • налоговая декларация на вычет за обучение,
  • еще пара заявлений.

Когда могут отказать

В оформлении вычета могут отказать. Но это возможно только при проблемах с документами либо, когда соискатель не вправе претендовать на возврат налога (из-за отсутствия дохода или по другой причине).

Чтобы избежать отказа:

  • Должны быть предоставлены все платёжки об оплате. Если указали в декларации, что оплатили год обучения, а чек приложили только за семестр, в вычете откажут. При отсутствии платёжек можно попросить предоставить копии в деканате.
  • На работе лучше сразу заказывать справку 2-НДФЛ, а не в свободной форме. С ней будет проще заполнять декларацию.
  • Копию лицензии вуза не нужно скачать в интернете. Зайдите в деканат и попросите сделать копию. На каждой странице должно быть указано что она верна и стоять печать вуза.

Если у учебного заведения есть лицензия, но нет аккредитации, то это не может служить причиной для отказа в предоставлении вычета.

У налоговой не будет повода для отказа при правильно оформленном пакете документов. Можно оформлять вычет сразу за три года, например, после третьего курса, чтобы не разводить бюрократию каждый год.

Но учтите, что если оплачиваете многолетнее обучение единовременно, можете потерять часть вычета из-за превышения предела в 120 тыс. рублей, установленного государством. В этом случае выплатят максимальную сумму в 15,6 тыс. рублей за три года на взрослого человека, а могли бы начислять такую сумму каждый год. Обращайте внимание на такие мелочи, чтобы не потерять право на выплаты.

Как правильно рассчитать налоговый вычет за учебу

  1. Расчет налогового вычета за свое обучение (до 120 тыс. руб.)

В 2018 году А. заплатила за свою учебу 50 тыс. руб.

За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31 тыс. руб.

Расходы на обучение составляют 50 тыс. руб. Соответственно, сумма на возврат А. составит 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6 500 руб.); расходы на обучение у нее меньше установленного лимита в 120 тыс. руб. — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

В 2018 году А. заплатила за обучение 145 тыс. руб.

За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

Расходы на обучение составляют 145 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 120 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 15600 руб. (120 тыс. руб. * 13%).

Читать еще:  Штраф за неуплату налогов физическим и юридическим лицом в 2022 году

А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 15600 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет за обучение она сможет в полном размере — 15600 руб. за год.

За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

Расходы на обучение дочери А. составляют 80 тыс. руб. Но так как налоговым законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб., сумма, на получение которой может претендовать А., составляет 6500 руб. (50 тыс. руб. * 13%).

А. заплатила подоходный налог в размере 31200 руб. (что больше 6500 руб.) — соответственно, получить налоговый вычет на обучение она сможет в полном размере — 6500 руб. за год.

В 2018 году А. заплатила за учебу своей дочери в очной форме 80 тыс. руб., за сына в детском садике — 40 тыс. руб., за обучение дочери в институте в заочной форме — 60 тыс. руб.

За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

Независимо от сумм, потраченных на обучение, законодательством установлен лимит в 50 тыс. руб. на каждого ребенка.

За дочь, которая обучается на очном отделении, А. получит налоговый вычет в сумме 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%); за сына в садике — 5200 руб. (40 тыс. руб. * 13%); за вторую дочь А. не получит ничего, так как ребенок обучается в заочной форме.

В 2018 году А. оплатила за свое обучение 90 тыс. руб. и потратила на лечение мужа 40 тыс. руб.

За 2018 год А. заработала 240 тыс. руб. (20 тыс. руб. * 12 месяцев).

Размер НДФЛ, который удержал с нее работодатель, — 31200 руб.

Таким образом, получить налоговый вычет на обучение можно при подаче декларации 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации в течение 3 лет, следующих за годом оплаты за обучение. Причем договор на оплату должен быть заключен не с обучающимся, а с тем, кто будет оплачивать обучение.

Налоговое законодательство не содержит ограничений по поводу того, в каком учебном заведении обучается гражданин — иностранном или российском. Но Налоговым кодексом установлены соответствующие лимиты, свыше которых налоговый вычет получен быть не может.

Возврат налогового вычета за обучение происходит 1 раз в год после проверки всех сданных документов ФНС. Проверка занимает 3 месяца со дня принятия декларации.

Условия, которые нужно соблюсти, чтобы оформить получение

Условия, при которых можно оформить и получить налоговый вычет за второе высшее образование, подробно изложены в статье 219 налогового кодекса Российской Федерации, в ее втором пункте.

Основное условие – официальное трудоустройство во время всего периода обучения и отчисление в это время подоходного налога. Разъясним подробнее.

Какие случаи предусматривают выплату

Налоговый вычет за второе высшее образование выплачивается независимо от формы его получения, включая повышение квалификации, при условии, что оно платное. Поэтому налоговый вычет второе высшее заочное образование тоже предусматривается.

Студенческий билет при получении второго высшего образования

Есть и другие моменты, которые нужно учитывать, если собираетесь получать налоговый вычет за платное образование:

  1. плата за учебу не должна производиться из средств материнского капитала;
  2. нельзя оплачивать ее деньгами, полученными в качестве выигрыша, приза или дивидендов на вложенный капитал;
  3. учреждение, в котором проходит обучение, обязано иметь лицензию, разрешающую образовательную деятельность;
  4. как вариант обучающее учреждение должно упоминаться в государственном реестре ИП, осуществляющих такую деятельность;
  5. для иностранных учебных учреждений требуется официальный документ, подтверждающий его статус в этом качестве;
  6. оплату обучения целесообразнее производит наличными деньгами или переводом с карты – в этом случае остаются подтверждающие документы;
  7. их нужно хранить, так как они понадобятся, чтобы получить налоговый вычет за второе высшее образование;
  8. очень желательно, чтобы оплату производил тот человек, который составлял договор о ней и претендует на выплату.
Читать еще:  Какой транспортный налог для трактора

Если фамилии платившего и подписавшего договор об оплате лица не совпадают, получить деньги сложно.

Кому выдается возмещение

Вариантов здесь немного.

Возмещение получат следующие категории граждан.

  • Если второе высшее образование по любой форме получал совершеннолетний гражданин, что обычно и бывает, возмещение выдается ему.
  • При очной форме обучения брат, сестра, финансирующие учебу, вправе претендовать на эту выплату.
  • При дневной форме обучения, если за учебу платят родители, они имеют право на компенсацию, но ребенку не должно быть больше 24 лет.
  • Если обучение по дневной форме финансируют опекуны, до совершеннолетия и после него, но лишь до момента, когда обучающемуся исполнится 24 года.

Договор о внесении денег за учебу должен быть оформлен на тех, кто платит, иначе денег не добиться. В случае если заочную учебу оплачивает сестра или брат обучающегося гражданина, налоговый вычет второе высшее заочное образование они не получат.

Что делать, чтобы получить причитающиеся деньги

В первую очередь, потребуется заявление в письменной форме в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Именно с него начинается оформление налогового вычета на образование.

Пишется оно в произвольной форме, но с обязательным указанием реквизитов для перечисления денег. Заявление подается после окончания года, за который проводилась выплата.

Для получения НДФЛ необходимо заявление в письменной форме в налоговую инспекцию

Чтобы получить налоговый вычет за образование, список документов должен в обязательном порядке включать:

  1. справку 2-НДФЛ – ее берут у работодателя в бухгалтерии, если за это время место работы менялось, обходят их все и везде получают требуемый документ;
  2. договор, заключенный с учебным учреждением с указание стоимости обучения, его формы и способа произведения оплаты;
  3. все платежные документы о перечислении денег;
  4. если оплату производил родственник, и он же претендует на выплаты, степень родства доказывается соответствующими документами;
  5. налоговую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ.

С документов придется сделать копии и заверить их у нотариуса: они предоставляются в налоговую инспекцию, а подлинники проверяются на месте.

Как подать пакет документов?

  • принести их лично в налоговую инспекцию – если чего-то будет не хватать, сразу станет известно;
  • отослать по почте, используя ценное письмо с описью вложения.

Второй путь более длительный, но зато ответ будет в письменном виде. На него можно будет ориентироваться при нехватке документов – все распишут подробно. На камеральную проверку документов налоговой инспекции отпущено 3 месяца.

После этого в течение 10 дней заявитель получает по почте уведомление о ее решении в письменном виде. На практике при положительном решении вопроса часто просто переводят на его счет причитающуюся сумму.

Как получить налоговый вычет за образование, если место учебы не совпадает с местом постоянной регистрации? В этом случае пакет с документами отправляется по почте так, как было рассказано выше.

Какой максимальный размер возмещения можно получить?

Следует помнить о том, что возвращается лишь часть денег, потраченных на оплату образования за соответствующий календарный период.

Читать еще:  Как отказ от кредита повлияет на кредитную историю

Но существуют предельные суммы, больше которых налоговая инспекция не заплатит.

Расчет размера налогового вычета за второе высшее образование

Они одинаковы и зависят от того, кто финансирует обучение:

  1. для лиц, самостоятельно его оплачивающих и заключивших договор с образовательным учреждением – 120 000 руб. за один календарный год;
  2. для родителей или опекунов – 50 000 руб. за тот же период.

Пример расчета возвращаемой суммы:

При единовременной оплате трехгодичного курса обучения со стоимостью 100 000 руб. в год, возмещение сразу за 3 года составит – 120 000 х 13% = 15 600 руб. при учете, что подоходный налог, вычтенный из зарплаты больше этой суммы.

Если подавать заявление ежегодно – выплата будет больше. За один год она составит 100 000 х 13% = 13 000, а за 3 года – 39 000 руб.

Можно ли получить компенсацию за несколько предыдущих лет?

Если ее ежегодное оформление своевременно не производилось, можно получить ее за предыдущие периоды, но не более чем за 3 года.

Документы об этом подаются в установленном порядке.

Пример: за оплаченный 2015 год обучения заявление можно подать в любой из перечисленных лет: 2016, 2017, 2018.

Но лучше не откладывать: работодатель может закрыть предприятие или учреждение и получить документы о зарплате и отчислении налогов будет проблематично.

Налоговый вычет на образование в 2018 году можно получить за оплаченный предыдущий, 2017 год.

Заключение

Получить часть потраченных денег за обучение обратно вполне реально, если изначально все документы оформлены правильно и сохранились квитанции об оплате. Но есть более простой способ.
Изменения в законодательстве от 1.01 2016 года разрешают работодателям не удерживать подоходный налог с тех, кто получает второе высшее образование в течение 3 лет обучения.

Какие потребуются документы для соцвычета

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас.

На видео о налоговом вычете за обучение

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector