Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2020 году

ЕНВД для ИП по грузоперевозкам в 2020 году

грузоперевозки ип

Большое число предпринимателей в нашей стране занимаются бизнесом, связанным с грузовыми перевозками. Это очень прибыльная деятельность, которая обеспечивает ИП стабильный и высокий доход. Осуществлять транспортировку крупногабаритных грузов можно в пределах одного региона или по территории всей России.

Эта система может существовать как отдельно, так и в совокупности с другими. Например, ЕНВД часто сочетается с общей или упрощённой процедурой взимания пошлин. Предприниматель в праве выбрать тот режим, который будет наиболее выгоден для него и его бизнеса. Для грузоперевозок рассматриваемая система является наиболее предпочтительной, простой и удобной в применении.

Частные предприниматели в праве выбирать налоговый режим, который будет применяться к их деятельности. Каждая система взыскания и уплаты пошлин имеет свои положительные и отрицательные стороны. Они имеют особенности, которые необходимо учитывать при выборе того или иного налогового режима.

Система ЕНВД часто применяется к деятельности ИП, в том числе и к работе, связанной с грузоперевозками. “Вменёнка” имеет некоторые особенные черты, которые отличают её, скажем, от патентного режима. Рассмотрим более подробно вопрос, связанный с применением этой процедуры взимания пошлин к бизнесу, который связан с перевозкой грузов.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

  • Розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м. Нельзя применять ЕНВД для торговли через интернет-магазин или по каталогам.
  • Общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.
  • Бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги в соответствии с распоряжением Правительства.
  • Перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин.
  • Ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей.
  • Ветеринарные услуги.
  • Сдача в аренду мест на автостоянках.
  • Размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях — щитах, стендах, табло — и транспорте.
  • Сдача в аренду жилья.
  • Сдача в аренду земли для торговли и общепита.
  • Сдача в аренду торговых мест на рынке или в торговом комплексе, палаток, лотков, а также точек общепита без залов обслуживания посетителей.

Найдите в вашем регионе виды деятельности, которые попадают под ЕНВД. Для этого зайдите на сайт налоговой, выберите регион и посмотрите местный закон в последнем разделе «Особенности регионального законодательства».

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Читать еще:  Информация о межевании в выписке из егрн

Общая система налогооблажения

Это базовая система налогообложения, которую применяют автоматически при регистрации вашего бизнеса (если вы, конечно, сами не захотите перейти на другую систему). Ее могут использовать и компании, и ИП. В этой системе нет ограничений по виду деятельности и лимитов.

Если предприниматель выбирает общую систему налогообложения, он автоматически будет платить налог НДС по ставке 20% от оборота при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. То есть выбирать, как при упрощенной системе, не приходится.

Помимо этого, нужно платить налог на прибыль. Это значит, что при расчетах учитывается не только выручка, но и затраты – таким образом, определяется размер чистой прибыли. Для юрлиц ставка налога составит 18% от полученной прибыли, для ИП – 16%.

Преимущества: нет ограничений на виды деятельности. Зато возможность учитывать расходы и уплачивать подоходный налог с прибыли, а не с выручки.

Недостатки – более сложный бухучет.

– Главные отличия общей системы налогообложения от упрощенной – это учет и налоговое администрирование. В УСН однозначно легче и проще, – говорит налоговый адвокат Виталий Демидович. – Но в любом случае нужен расчет. И при больших расходах организации или ИП может оказаться, что общая система даже с ведением учета главным бухгалтером будет дешевле, чем налог в 5 % при УСН с выручки.

Общая система налогообложения (Общий режим налогообложения)

Это система налогообложения «по умолчанию». На нее автоматически переходят все те, кто не подал заявления для перехода на другой режим налогообложения.

По этой системе платится группа налогов.

Для ИП

НДФЛ по ставке 13% на доходы, полученные от занятия предпринимательской деятельностью Если сумма доходов превышает 5 млн. рублей в год, то на сумму свыше лимита — 15%. При уплате НДФЛ ИП может применять стандартные налоговые вычеты и профессиональные налоговые вычеты. Последние предоставляются в сумме документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. При этом если ИП не в состоянии документально подтвердить свои расходы, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности.

Налоговый период составляет год. Этот налог выплачивается частям. Уплата исчисленных сумм авансовых платежей производится ИП по итогам:

  • первого квартала – не позднее 25 апреля;
  • полугодия – не позднее 25 июля;
  • 9 месяцев – не позднее 25 октября.

До 30 апреля года, следующего за отчетным, нужно направить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Общая сумма НДФЛ по такой декларации выплачивается в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Кроме того, ИП платит НДС и НДФЛ за своих сотрудников — равно как и юрлицо. Кроме того, ИП в качестве физлица платит транспортный, имущественный, земельный, водный налоги.

Читать еще:  Выплата зарплаты наличными в 2022 году – запрещена или нет

Для ЮЛ

Налог на прибыль организаций. Он начисляется на прибыль, которую получила организация (доходы минус расходы). При этом важно учитывать период получения доходов, который определяется либо методом начисления (когда доходы учитываются вне зависимости от даты фактического зачисления исходя из обстоятельств, в связи с которыми получены), либо кассовым методом — по фактическому поступлению. Для подтверждения доходов и расходов необходимо вести полноценный налоговый учёт.

Ставка составляет 20%. Налоговый период для налога — год. Авансовые платежи направляются ежемесячно, не позднее 28-го числа. По итогам года выплачивается оставшаяся часть налога — не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. При этом налоговые декларации подаются тоже периодами: I квартал — 28 апреля, полугодие — 28 июля, 9 месяцев — 28 октября, год — 28 марта следующего года.

В зависимости от типа договоров, на которых строится взаимодействие с участниками отношений, прибылью будут считаться либо комиссия по агентскому договору, либо сумма вознаграждения по договору оказания услуги или выполнения поручения. Затраты, компенсированные продавцом товара маркетплейсу, в налоговую базу не попадают.

НДС , общий для ИП и ЮЛ, выплачивается по ставкам 0% (в свободной таможенной зоне), 10% (при продаже продовольственных товаров, товаров для детей, периодических печатных изданий и книжной продукции, медицинских товаров), 20% (на остальные товары). В соответствии со ст. 146 НК РФ, объектом налогообложения выступают реализация товаров и оказание услуг на территории РФ, в данном случае — те услуги, которые оказывает маркетплейс.

Налог на имущество организаций. Это региональный налог, по которому отчетный период составляет квартал, а налоговый период — год. Его ставка не может превышать 2.2%. Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за отчетным.

НДФЛ за сотрудников, который выплачивают и ИП, и ЮЛ. Являясь налоговым агентом, предприниматель или организация будут обязаны:

  1. исчислить, удержать и выплатит в бюджет НДФЛ с доходов работников (ст. 226 НК РФ);
  2. предоставить в налоговую расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и сведений о доходах и суммах налога физических лиц по форме 2-НДФЛ (ст. 230 НК РФ). При этом форма 6-НДФЛ подается ежеквартально.

Кроме того, ЮЛ платит земельный и транспортный налоги.

Для заполнения некоторых форм отчетности можно воспользоваться сервисами ФНС.

Как видите, система достаточно сложная, понятно, что далеко не все предприниматели готовы её использовать. Многие задумываются о переходе на системы «попроще».

Для того, чтобы использовать такие системы, необходимо, чтобы бизнес соответствовал нескольким условиям:

  • годовой доход не более 200 млн. рублей;
  • численность сотрудников не более 130 человек;
  • остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн. рублей.
Читать еще:  Как заполняется декларация по УСН «доходы минус расходы»?

Кроме того, нельзя торговать подакцизными товарами (это в том числе дизельное топливо и моторные масла) и иметь филиалы.

Если бизнес соответствует этим характеристикам, то можно подать заявление о переходе на УСН в территориальный налоговый орган. При открытии бизнеса нужно успеть сделать это в течение 30 дней от момента постановки на учет, в остальных случаях — до 31 декабря текущего года для перехода в следующем году.

Как открыть свой фирму по грузоперевозкам: пошаговая инструкция

Приведем краткий план действий, как открыть с нуля свою небольшую транспортную компанию:

  • проработать бизнес план грузовых перевозок;
  • регистрация фирмы;
  • поиск средств для стартовых капиталовложений;
  • аренда офиса и площадки для автотранспорта;
  • подбор персонала;
  • выбор и покупка автотранспорта или, как вариант, аренда машин;
  • рекламная кампания и маркетинг;
  • запускаем дело.

Штраф за несвоевременную подачу декларации

Если вы пропустили крайний срок подачи этой отчётности, или вообще махнули на него рукой (по забывчивости), то вам будет начислен определённый штраф. Сумма этого штрафа составляет пять процентов от суммы, которую вы не заплатили в виде налога.

Но! Размер этого штрафа имеет ограничения. Он не может составлять сумму менее 1 тысяч рублей, и не может превысить тридцати процентов от указанной суммы (Письмо Минфина РФ от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242).

Недостатки, подводные камни самостоятельной занятости

Любая перевозка груза должна быть соответственно оформлена документально. Система самозанятости допускает отсутствие онлайн-кассы, но не освобождает от необходимости оформления транспортных документов. Поэтому путевой лист обязательно должен быть у водителя при перевозке груза, как и другие товаросопроводительные документы. Есть еще некоторые нюансы, которые нужно учитывать:

  • Грузоперевозкой самозанятый водитель должен заниматься только сам, третьи лица за рулем транспортного средства не допускается. Это будет считаться грубым нарушением закона о самозанятости, так как использовать наемный труд запрещено. Такие действия облагаются штрафными санкциями, как и просрочки в выплате налогов за грузоперевозки.
  • При перевозках самозанятый перевозчик грузов может использовать как свое транспортное средство, так и взятое в аренду, ограничение в законодательстве на этот счет нет. При этом арендная плата не будет вычитаться из суммы дохода, облагаемого налогом.
  • Согласно законодательству, грузоперевозчик с самозанятостью не может заниматься перевозкой грузов и принимать за них платежи в интересах других лиц. В таком случае у него должен быть с собой кассовый аппарат непосредственного продавца товаров.

Определяясь с режимом деятельности, нужно тщательно взвесить плюсы и минусы налогового режима. Самозанятость хорошо подходит для начинающих грузоперевозчиков, работающих только на себя, без наемных сотрудников.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector