Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сроки уплаты налогов ИП на УСН

Сроки уплаты налогов ИП на УСН

Содержание Содержание

  • Налоги и взносы, которые должен оплатить индивидуальный предприниматель на УСН
  • НДС для индивидуального предпринимателя на УСН
  • Налоговые ставки по УСН
  • Сроки уплаты основного налога УСН для ИП
  • Сроки уплаты взносов индивидуального предпринимателя по УСН
  • Последствия несвоевременной оплаты налогов и взносов для ИП
  • Ответы на часто задаваемые вопросы

Многие предприниматели, перешедшие на упрощённую систему налогообложения, интересуются сроками уплаты налогов для ИП по ней. В данной статье рассмотрим какие налоги и взносы положено платить ИП по УСН, их сроки уплаты, а так же последствия несвоевременной оплаты.

Порядок начисления и оплаты

Правила применения УСН описаны в статье об УСН, здесь рассмотрим нюансы расчета налога с примерами, для понимания что вам предстоит делать в течение года. Налоговый период составляет календарный год, т.е. отчет о своей финансовой деятельности вы сдаете после окончания этого самого года – для организаций дата установлена — до 30 марта, у предпринимателей до 30 апреля, в эти же сроки необходимо заплатить и полностью все платежи по году.

С одной стороны раз вы сдаете декларацию 1 раз в год, можно было бы и расслабиться, но нет – с вас не снимают обязанности об уплате авансовых платежей по итогам каждого квартала — до 25 числа месяца, который наступает после отчетного квартала, т.е. за 1 квартал аванс уплачивается до 25 апреля. Поэтому сдача декларации по году это условность. К тому же есть и штрафы, если вы не перечислите авансовые и годовые платежи.

Ставка по объекту налогообложения «доходы» установлена в размере 6 процента. Помимо начисления доходов, по налогу, к которым относятся доходы от реализации товаров и услуг (ст.249 НК), а так же от внереализационных доходов (Ст. 250 НК), у вас есть возможность уменьшить налоги на суммы выплат в пенсионный фонд.

Стоит отметить, что пополнение расчетного счета не будет считаться прибылью и с этой суммы налог не начислят.

Читать еще:  Как рассчитать пени по налогу?

Ниже мы на примере рассмотрим, как необходимо начислять эти налоги.

Сроки оплаты налога УСН ИП с работниками

Сроки оплаты налога для предпринимателейВ том случае, если предприниматель выполняет роль работодателя, то согласно закону, он не освобождается от обязанности налогового агента. То есть в его налоговый календарь по УСН добавляются следующие нормативные действия:

  • До 15 апреля включительно составляется расчетная ведомость в Фонд соцстраха за первые 3 месяца отчетного года (4 ФСС). Соответственно до 15-х чисел июля и октября составляются ведомости за 2 и 3 кварталы;
  • До 15 мая делается расчет в отношении начисленных и уплаченных взносов в ПФ РФ за первые 3 месяца текущего года (согласно форме РСВ-1). Аналогично за 2 и 3 кварталы рассчитываются начисления к 15-м числам августа и ноября текущего года;
  • Заключительная отчетность ФСС и РСВ должны быть представлены в эти фонды не позднее чем 15 января и 15 февраля соответственно;

Уплата последнего производится на основании приходящих из налоговой инспекции уведомлений не позднее 15-х чисел июля и октября. Заключительный платеж перечисляется до 15 июля года, следующего за налоговым периодом.

Выплаты в различные фонды для ИП при упрощенке (УСН)

Выплаты в различные фонды

При упрощенной системе налогообложения индивидуальные предприниматели выплачивают фиксированную плату непосредственно за себя и некоторые отчисления за сотрудников, которые работают по заключенному договору. Эти платежи являются обязательными.

Даже если хозяйственная деятельность предпринимателя не приносит прибыли на данный момент, либо на некоторое время приостановлена, обязательные платежи должны поступать от него в бюджет. На данный момент следующие из обязательных платежей должны постоянно отчисляться:

  • не менее трех тысяч шестисот рублей на медицинское страхование;
  • не менее восемнадцати тысяч по пенсионным отчислениям.

Каким образом вносить платежи – выбирает непосредственно сам индивидуальный предприниматель. Это может быть разовый платеж всей суммы по окончании периода, либо внесение суммы частями – поквартально. То, сколько платить, зависит от получаемой предпринимателем прибыли. Если полученная прибыль превышает триста тысяч рублей за год, то берется один процент от разницы (фактической прибыли и обозначенной) и прибавляется к обязательным платежам.

Читать еще:  Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, порядок возврата и сроки

Что касается платежей, отчисляемых за каждого официально оформленного сотрудника – процентное содержание относительно заработной платы следующее:

  • по социальному страхованию – 2,9%;
  • на обязательное медицинское страхование – 5,1%;
  • на пенсионные отчисления – 22%.

Также в начале 2015 года в Налоговый Кодекс внесено изменение, согласно которого некоторые индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме налогообложения должны уплачивать в бюджет имущественный сбор.

В данном случае сбором облагается имущество, используемое индивидуальным предпринимателем в коммерческих целях, состоящее на кадастровом учете.

Уплата авансов и налога

После того, как вы успешно стали плательщиками единого налога по УСН, вам необходимо будет делать отчисления в ФНС четырежды за 12 месяцев: трижды вносить авансовые платежи и один раз — производить уплату самого налога, соблюдая сроки, определенные для юр.лиц и ИП Налоговым Кодексом.

Что же это за сроки?

  • Авансы начисляются и вносятся в бюджет в течение 25 дней после окончания первого, второго и третьего квартала;
  • Перечисление налога по итогам 12 месяцев производится не в текущем, а в следующем году. Одновременно с этим подается налоговая отчетность. При этом сроки уплаты налога по УСН разные для ИП и юр.лиц. Юр.лица перечисляют деньги до 31.03., например, до 31.03.15 г. за 2014 год или до 31.03.16 г. за 2015 год. Предпринимателям дается на 30 дней больше.

Днем уплаты налога считается день передачи в банк платежного поручения или наличных денежных средств. Крайний срок платежа может быть перенесен на следующий рабочий день, если данный день является нерабочим.

Сроки уплаты налогов

Таким образом, сроки уплаты налога и авансов по УСН в 2015 году:

  • за 3-й квартал платеж принимается по 26.10.15 г. включительно (так 25-е число выпало на воскресенье);
  • за 2015 год — до 31.03.16 г. для юр.лиц и до 02.05.16г. для ИП (так как 30.04.16 г. выпадает на субботу).

Отчетность ИП на УСН: таблица и сроки сдачи в 2020 году

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать — до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

Читать еще:  Как грамотно уволить сотрудника на испытательном сроке

Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2020 году: таблица и сроки сдачи.

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН

В НК РФ установлены следующие сроки уплаты авансовых платежей:

за I кв. – не позднее 25 апреля (в связи с пандемией коронавируса в 2020 году срок этого платежа сдвинут на 12 мая);

за полугодие – не позднее 25 июля;

за 9 месяцев –не позднее 25 октября.

Перенос срока оплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2020

Перенос срока оплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал 2020

Компании, работающие в сильно пострадавших от распространения коронавирусной инфекции отраслях экономики, в 2020 году имеют право на следующий перенос сроков уплаты авансовых платежей (Постановлением Правительства №434):

Перенос сроков уплаты авансовых платежей пострадавших от кроновирусной инфекции

Перенос сроков уплаты авансовых платежей пострадавших от кроновирусной инфекции

В Налоговом кодексе закреплены следующие сроки внесения окончательной суммы налога и сдачи итогового отчета по УСН за 2019 год:

для юр. лиц – до 31.03.20;

для ИП – до 30.04.20.

В 2020 году также была перенесена сдача деклараций на более позднюю дату. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 02.04.20 №409 отчетность по УСН нужно подавать в следующие сроки:

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Сроки сдачи отчетности в 2020 году

Компании и частные предприниматели, ведущие деятельность в пострадавших от режима самоизоляции отраслях экономики, получили возможность заплатить налог по УСН за 2019 год в более поздние сроки:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector