Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как предоставляется льгота по подоходному налогу в 2020 году в Росии

Как предоставляется льгота по подоходному налогу в 2020 году в Росии

Калькулятор

Существует несколько разновидностей льгот по НДФЛ: уменьшение облагаемой базы и получение вычетов. Они доступны достаточно широкому кругу лиц, а собрать документы для получения послаблений совсем не сложно. Разберемся, какие льготы можно использовать с 2020 года.

Льготы, положенные в 2015 году

С начала текущего года были внесены поправки в законодательство, непосредственно затронувшие заработные платы простых россиян. Так, до этого времени ставка равнялась 13% в любом случае в независимости от оплаты труда, типа и места работы.

Теперь же базой по налогу будет считаться совокупный доход гражданина – зарплата, доход от предпринимательской деятельности, полученное наследство и прибыль от продажи имущества. И если сумма превысит 512 тысяч рублей, ставка составит уже 23% подоходного налога.

Подоходный налог

Льготы предоставляются в нескольких случаях:

  • постройка частного дома;
  • покупка квартиры или авто;
  • обучение или лечение (покупка лекарств) детей/родителей;
  • оформление ипотеки;
  • благотворительные взносы;
  • приобретение полиса добровольного страхования;
  • пожертвования в пользу религиозных общин;
  • добровольное пенсионное страхование.

С 2013 года действует норма закона, по которой освобождаются от налога такие категории плательщиков:

  • получатели грантов, субсидий на развитие или открытие КХФ;
  • единовременная госпомощь на обустройство начинающим фермерам;
  • получатели помощи на детей в отношении средств, выделяемых из региональных бюджетов;
  • доход с полученных в пользование от государства участков земли или помещений для проживания.

Возврат уже уплаченного налога проводится налоговым агентом, которым, чаще всего, выступает работодатель, руководитель предприятия. Для получения такой льготы налогоплательщик, который претендует на ее получение, составляет заявление. Работодатель обязан в десятидневный срок заявление рассмотреть и организовать возврат налога или оформить письменный отказ, в котором обязательно указывает причины.

Вычет по налогу

Стандартные вычеты на детей предоставляются:

  • родителям;
  • опекунам/усыновителям;
  • приемным родителям;
  • одному из родителей или опекунов.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо обратиться или в бухгалтерию предприятия, где работает заявитель, или в ФНС по месту проживания. Льгота по подоходному налогу на детей в 2015 году предоставляется с момента рождения ребенка и до исполнения им 18 лет. Если ребенок обучается на дневной форме, срок пользования льготой продлевается до наступления ребенку 24-х лет или до момента окончания обучения.

Размер льготы (вычета) по подоходному налогу в России на детей в 2015 году составляет:

  • первый ребенок – 1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок – также 1,4 тысячи рублей;
  • третий ребенок – 3 тысячи рублей;
  • ребенок-инвалид – 3 тысячи рублей.

Пользоваться льготой можно до тех пор, пока сумма дохода с начала действия вычета не составит 280 тысяч рублей.

Документы для оформления вычета

Для оформления вычета потребуются документы:

  • заявление на льготу подоходного налога на ребенка/детей;
  • свидетельство о рождении;
  • справку из учебного заведения для учащихся;
  • справка о зарплате (2-НДФЛ) за прошлый год;
  • декларация о доходах (если вычет оформляется в ФНС).

Образец заявления на льготу обязан предоставить работодатель или сотрудник ФНС, куда обращается плательщик.

Расчет суммы

Пример вычислений:

  1. В семье из пяти человек (двое взрослых и трое несовершеннолетних) работает только отец. Его заработная плата составляет сто тысяч рублей.
  2. Он имеет право на увеличенный размер вычета, который составит – 1400 на первого, 1400 на второго, 3000 на третьего, то есть 5800.
  3. Эта сумма умножается на два и вычитается из заработной платы.
  4. Получается, что налогооблагаемой базой будет 88400 рублей.
  5. Налог составит 11500 рублей.

Полученная сумма налога ниже стандартного на 1,5 тысяч. Вычет предоставляется на годовой доход до 350 тысяч.

3000 рублей

На льготу в три тысячи вправе рассчитывать:

  • люди, задействованные в ликвидации катастрофы в Чернобыле;
  • граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия;
  • инвалиды ВОВ и другие пенсионеры;
  • пострадавшие от заражений радиоактивного типа.

Привилегия предоставляется всем инвалидам, ставшим таковыми в результате боевых действий, а также для ветеранов БД.

500 рублей

Льгота в пятьсот рублей предоставляется следующим категориям граждан:

  • Герои СССР и РФ, люди со статусом ветерана труда;
  • инвалиды с рождения;
  • доноры костного мозга;
  • участники боевых действий.

Все работающие инвалиды вправе рассчитывать на льготу в пятьсот рублей. Она применяется и при покупке квартиры.

Имущественные льготы

Оформление льгот в ФНС

Данный тип государственной поддержки могут получить все физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации и купили жилье в недавнем времени. Речь идет о приобретении квартиры либо частного дома, а также о тратах на строительство жилого здания на своем земельном участке.

Читать еще:  Как получить налоговый вычет, если не работаешь

Получить данный налоговый возврат можно только от 2 млн. рублей. То есть максимальная сумма выплат не должна превышать 260 тыс. рублей. Запросить эти деньги налогоплательщик имеет право 1 раз в жизни.

Льгота по подоходному налогу в 2020 году различается в зависимости от обстоятельств оформления и статуса заявителя.

По этой причине рассмотрим каждую ситуацию отдельно.

Физическим лицам

Льготы по подоходному налогу допускается получить только в некоторых ситуациях:

  • в случае возведения собственного дома;
  • при покупке транспортного средства или жилья;
  • при обучении или лечении детей;
  • при подписании договора об ипотечном кредитовании.

В зависимости от конкретной ситуации, размер льготы различается.

На детей

Для возможности оформления положенного вычета на ребенка, один из родителей должен отвечать некоторым требованиям, а именно:

  • зарплата или прочий доход должен облагаться подоходным налогом в размере 13%;
  • наличие официального трудоустройства;
  • наличие статуса резидента РФ.

Положенная привилегия назначается с момента появления на свет ребенка и продолжается до:

  • совершеннолетнего возраста;
  • 23 лет при условии получения образования на дневной форме;
  • заключения ребенком до совершеннолетия брака.

Нередко вычет заключается в виде освобождения от удержания подоходного налога из заработной платы.

Если заявитель получает только пособие, из которого не удерживается НДФЛ, то вычет не предоставляется.

На ребенка-инвалида

При воспитании ребенка-инвалида есть возможность рассчитывать на получение ежемесячного вычета в размере 12 тыс. руб.

С целью его оформления необходимо составить соответствующее заявление и собрать соответствующий перечень бумаг с подтверждением группы инвалидности.

В Письме Минфина от марта 2017 подробно изложено о порядке предоставления положенного вычета и особенностях.

К примеру, если же ребенок-инвалид в семье первый, то родитель может рассчитывать на получение выплаты в размере 13,4 тыс. руб. (12 тыс. + 1,4 тыс.).

Привилегия распространяется на несовершеннолетних детей и студентов очной форме до 24 лет с 1 или 2 группой инвалидности.

льготы для репрессированных пенсионеровЧитайте о льготах для репрессированных пенсионеров.

Есть ли льготы по ЖКХ ветеранам труда? Смотрите тут.

Ветеранам боевых действий

В 2020 году законодательство предусматривает возможность освобождения от удержания подоходного налога с рассматриваемой категории граждан. Причем это закреплено законодательством.
До недавнего времени НК РФ подобных указаний не содержал в себе.

В частности, согласно ст. 69 НК РФ, ежемесячные денежные выплаты ветеранам военных действий не облагаются подоходным налогом.

Получается, что без удержания НДФЛ невозможно рассчитывать на вычеты.

Матери-одиночке

Получить статус матери-одиночки могут женщины, которые родили ребенка вне брака, а в свидетельстве о рождении не указано информации об отце либо же они занесены со слов матери.

Рассматриваемая категория лиц может рассчитывать на вычет в удвоенном размере (на детей).

С целью оформления возникает необходимость составить соответствующее заявление и передать его:

  • непосредственному работодателю;
  • в территориальное представительство налоговой службы.

В случае занесения информации об отце в свидетельство о рождении со слов матери, то обязательно нужно получить в отделении ЗАГСа справку по форме 25.

Размер ежемесячного вычета составляет:

  • на первого и второго ребенка – 2,8 тыс. рублей на каждого;
  • на второго и последующего – 6 тыс. руб. на каждого.

При покупке квартиры

Подоходный налог с приобретенной недвижимости не подлежит к удержанию при условии, что право собственности принадлежит не меньше 3-х лет, а доход от совершенной сделки меньше 1 миллиона рублей.

Такой временной промежуток актуален для недвижимости, которая:

  • является приватизированной;
  • была передана в дар родственниками;
  • получена по наследству;
  • получена согласно подписанному договору пожизненной ренты;
  • приобретена до 2020 года.

Для иной категории недвижимости временной отрезок, начиная с января 2020 года, увеличен до 5 лет.

Льготы на детей

Наиболее популярный вычет среди имеющихся стандартных предоставляется лицам, обеспечивающим уход и содержание детей определенного возраста:

  • Не более 18 лет в общем случае;
  • Не более 24 лет при очном обучении (не важно платной или бесплатно является учеба).

Размеры «детской» льготы прописаны в НК РФ (пп..4п.1ст.218), предоставляются на каждого имеющегося ребенка подходящего возраста. Величина льготы зависит от ряда факторов:

  • числа имеющихся детей;
  • наличия у ребенка инвалидности;
  • состава семьи;
  • ухаживающего за ребенком лица.

На льготу может рассчитывать официально работающее лицо, имеющее доходы, с которых необходимо удержать НДФЛ в размере 13%, и попадающее в одну из следующих категорий:

  • Отец;
  • Мать;
  • Новый муж матери (усыновителя, опекуна, попечителя), при этом новый муж должен участвовать в воспитании ребенка или уплате на него алиментов;
  • Новая жена отца (усыновителя, опекуна, попечистеля), должны выполняться те же условия, что и в предыдущем пункте;
  • Усыновители;
  • Опекуны;
  • Попечители.
Читать еще:  Долги бывшего собственника по коммунальным платежам

Чтобы определить величину положенной льготы на ребенка, нужно учитывать всех имеющихся детей, не обращая внимание на их фактический возраст на текущий день. Например, если у трудящегося 4-ро детей: 30, 26, 15 и 7 лет, то сумма положенного вычета 6000 руб. (на 15-ти и 7-милетнего по 3000 руб. по той причине, что это 3-й и 4-й ребенок в семье соответственно).

Льгота на детей положена только до момента, когда общая зарплата с начала текущего года не достигнет граничной величины, установленной на 2016г. на отметке 350000 руб. По доходам, превышающим указанное значение, вычет не предоставляется.

При определении суммарной зарплаты на дату расчета необходимо складывать зарплату, начисленную за каждый месяц текущего года (с января по расчетный месяц включительно), а также отпускные, премии, надбавки, больничные, помощь материального характера, выплаченные в текущем календарном году.

Стандартный налоговый вычет на ребенка: условия и особенности получения

Родители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ. Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер и автор сайта «Все о 3-НДФЛ», рассказала «Литтлвану», как оформить налоговый вычет на ребенка в 2021 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.

Законодательно социальный вычет на детей регламентируется Налоговым кодексом РФ, а именно статьей 218.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть официального дохода, которая при наличии определенных обстоятельств не облагается подоходным налогом. Говоря простым языком, ваш работодатель платит меньше в бюджет и больше вам. Звучит заманчиво, не так ли?

Кому положен налоговый вычет на детей в 2021 году?

Льгота по НДФЛ на детей возможна до достижения ребенком совершеннолетия. Возрастные границы увеличиваются до 24 лет, если он учится очно (бесплатно или на коммерческой основе — неважно). Право на возврат имеют оба официально трудоустроенных родителя (опекуна, попечителя), даже если они работают в одном месте. При этом каждый получает вычет в полном размере.

Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.

Индивидуальные предприниматели, а также лица, платящие налог на профессиональный доход (так называемые самозанятые), не могут претендовать на именно такую льготу по НДФЛ. Так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Они его не платят. Соответственно, нет НДФЛ — нет и его возврата.

Если один из родителей умер (или признан умершим судом), пропал без вести (есть официальный документ) или в графе «отец» в свидетельстве о рождении стоит прочерк, то второй родитель считается единственным. Тогда стандартный размер необлагаемой налогом суммы (возврата) от его дохода увеличивается в два раза.

Развод или нахождение в незарегистрированном браке, а также лишение родительских прав — не относятся к данной оговорке. Если единственный родитель выходит замуж (женится), то право на возврат НДФЛ в двойном размере утрачивается.

Однако, один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого. Нужно написать заявление и представить его работодателю того супруга, в чью пользу сделан отказ. В этом случае он будет получать возврат в двойном размере.

Безработный или живущий на пособия человек не может оформить отказ, так как у него нет дохода, получаемого от работодателя. Отказаться от вычета в его пользу также нельзя.

Размер необлагаемой подоходным налогом суммы

«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу. Но так спрашивать не совсем корректно. Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка. Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей». Но это уже лингвистические тонкости.

Размер же необлагаемого подоходным налогом дохода в месяц в рублях составляет:

  • 1400 — за одного или за каждого из двоих первых детей;
  • 3000 — за третьего и каждого следующего;
  • 12000 (у опекунов и попечителей — 6000) — за каждого инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения до 24 лет, если он является инвалидом 1 или 2 группы.
    При инвалидности налоговые вычеты суммируются (стандартный и по инвалидности).
Читать еще:  Как не платить по расписке

У А. есть сын-грудничок и дочь-первоклашка. Его стандартный вычет — 2800 (1400 * 2) руб. в месяц.

У В. три дочери-школьницы. У нее возврат составит 5800 руб. ((1400 * 2)+3000) в месяц.

У К. два сына и дочь-инвалид. Им всем меньше 18 лет. У нее вычет — 17800 руб. ((1400 * 2)+3000+12000) в месяц.

До какой суммы предоставляется вычет на ребенка?

Возврат НДФЛ за ребенка предоставляется, пока доход родителя за год не перешагнет рубеж в 350 000 руб. Однако некоторые виды дохода в таком расчете не учитываются, например, дивиденды.

У Н. есть 25-летний сын, 20-летняя дочь, учащаяся очно в вузе, и еще один сын 16 лет, имеющий инвалидность.

Заработная плата Н. в месяц до вычета подоходного налога — 45000 руб.

В каком размере положен Н. возврат НДФЛ?

За 25-летнего сына стандартного вычета нет, но он все равно считается первым ребенком. За дочку вычет составит 1400 руб., так как она учится очно. За второго сына — уже 15000 (3000+12000).

Итого в месяц: 1400+15000 = 16400 руб.

С января по июль Н. будет получать «на руки» зарплату в размере 41282 руб. (45000–3718 = 41282, где 3718 — это НДФЛ = (45000–16400) * 13%).

В августе величина ее суммарного дохода за год достигнет 350 000 руб. Право на вычет пропадает. С августа по декабрь включительно Н. «на руки» будет получать 39150 руб. (45000–5850 = 39150, где 5850 — это НДФЛ = 45000 * 13%). Столько же ее ежемесячная зарплата составляла, если бы она не написала заявление о получении льготы по НДФЛ.

Как получить налоговый вычет на ребенка в 2021 году?

1. Написать заявление.

Возврат подоходного налога за детей осуществляется по заявлению, которое подается работодателю в начале календарного года (после январских каникул — самое то!). Без него может быть просто неизвестно о наличии такого права. Оно пишется в свободной форме, но скорее всего, в бухгалтерии есть образец. Кстати, не все работодатели требуют ежегодно подавать новое заявление. Они продлевают эту налоговую льготу сами автоматически.

Также подать заявление на получение льготы по подоходному налогу можно начиная с месяца рождения или усыновления ребенка либо установления опекунства или попечительства.

2. Приложить к заявлению копии подтверждающих документов.

Во всех случаях нужна копия свидетельства о рождении или усыновлении (удочерении). Остальные документы — в зависимости от конкретной ситуации. Например:

  • родители в браке — копия соответствующей страницы паспорта или свидетельство о регистрации;
  • если у сына или дочери есть инвалидность, то копия справки, подтверждающей ее;
  • при очной учебе в вузе — копия соответствующей справки из образовательного учреждения;
  • родители в разводе — копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов;
  • если родитель единственный, то копия свидетельства о смерти/документ, подтверждающий официальное признание без вести пропавшим.

Если вы работаете на нескольких работах, возврат можно получать только у одного работодателя по выбору.

Что делать, если ранее не пользовался «детской» льготой по подоходному налогу?

Если за последний год, два или максимум три у работодателя «детскую» льготу по НДФЛ, стандартный вычет оформляется в налоговой инспекции по месту вашей регистрации самостоятельно. Для этого нужно предоставить такие же документы, как и в случае оформления вычета у работодателя, и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Нужно понимать, что в стандартном случае (если не рассматривать инвалидность) максимальная сумма возврата за одного ребенка за год будет 2184 руб. — (1400 * 12) * 13% . А за три соответственно — 6552 руб.

Подать документы и декларацию 3-НДФЛ можно:

  • лично в налоговую инспекцию;
  • в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте nalog.ru;
  • отправив ценным письмом с описью вложения;
  • через представителя по нотариальной доверенности.

В течение трех месяцев с момента поступления документы проверяют в налоговой. Затем, если все нормально, деньги переводят на счет, указанный в заявлении на возврат. Но тоже не сразу. Возврат происходит в течение месяца после окончания проверки.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector