Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

Ипотечный кредит – это тяжелое бремя для многих семей, а также единственная возможность купить себе жилье. Наверняка не все знают о том, что государство оказывает поддержку заемщикам и возмещает им 13% от уплаченных процентов, плюс к этому, если вы впервые покупаете жилье, имеете право на 13% от его стоимости в виде налогового вычета. Рассмотрим этот вопрос более подробно, а также сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке.

сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Что такое налоговый вычет

Если речь идет о возврате излишне уплаченного подоходного налога, то субъект заявляет о праве оформить именно имущественный налоговый вычет. Право на реализацию компенсацию имеют все граждане при покупке квартиры, как за собственные, так и за средства банка.

Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры – это сумма, которую налогоплательщик получить из федерального или регионального бюджета за счет того, что его расходы на приобретения жилья уменьшат налогооблагаемую базу для расчета НДФЛ.

Для расчета подоходного налога используется такая формула: величина заработной платы*ставка НДФЛ (13%). Например, если сотрудник получает заработную плату в размере 20000 рублей в месяц, то ежемесячно с него удерживают 20000*0,13 = 2600 руб.

Но некоторые жизненные обстоятельства предоставляют право работодателю или фискальной службе включать часть понесенных расходов субъекта в формулу расчета. В таком случае сумма удержанного налога рассчитывается по-другому:(заработная плата – расходы) *ставка (13%)

Поскольку работодатель не всегда обладает информацией о действиях своего сотрудника, то он не может производить расчет оплаты труда с учетом таких расходов. И взимает налоги по обычному алгоритму. В конце же отчетного года субъект имеет право с комплектом бумаг обратиться в ФНС и вернуть себе ту часть сбора, которая была удержана.

Справочная информация: При приобретении жилья каждый субъект имеет право оформить два вида имущественного налогового вычета: и за приобретение жилья, и за уплату процентов. Как правило, сначала подаются документы на получение компенсации за покупку квартиры, а потом уже за уплату начисленной ставки.

В рамках существования такого вида компенсаций имущественного характера существует всего два направления их использования:

  • на покупку квартиры. Применять можно как при приобретении целого объекта, так и доли недвижимости. Главное, чтобы объект приобретался в рамках территории государства;
  • на уплату процентов, начисленных по ипотеке.

Кто не вправе на возмещение НДФЛ

Российским законодательством также четко определены физические особы, которые не могут претендовать на возмещение налоговых выплат:

  1. Физические лица пенсионного возраста, которые официально не трудоустроены.
  2. Матери, находящиеся в послеродовом отпуске или по уходу за детьми до 1,5 года.
  3. Индивидуальные предприниматели, пользующиеся специальными системами налогообложения.

Женщины, которые находятся в декретном отпуске, могут получить компенсацию, если официально выйдут на работу, представят в налоговый орган соответствующую документацию.

Рассчитать размер компенсации

Надо понимать, что вычет снижает базу, облагаемую налогом. То есть, возможно получить не всю сумму вычета, а только 13% от этой суммы, или то, что выплачено в качестве налогов. Возврат может касаться всей суммы выплачиваемых процентов, но не выше трех миллионов рублей, так как данной суммой вычет ограничивается.

Налог, подлежащий возврату, может доходить до 13% от выплаченных процентов. Например, если гражданин заплатил банку 100 рублей, он сможет вернуть только 13 рублей.

Человек не может рассчитывать на сумму, превышающую оплату налогов. К примеру, если за 2018 год было выплачено 100 рублей по кредиту в качестве процентов, то в следующем году за данный налоговый период можно получить возврат только в размере 13 рублей.

Читать еще:  Авансовые платежи по налогу на прибыль

Если же налоги были оплачены в размере 10 рублей, то и вернуть возможно только 10 рублей. Оставшуюся сумму в размере 3 рублей можно будет вернуть в следующем налоговом периоде.

Пример расчета

Легче понять принцип расчета возврата процентов по ипотеке на примере.

Иванов получает заработную плату за 1 год в размере одного миллиона рублей. Такая сумма будет ему выплачиваться в течение десяти лет. В конце 2019 года он купил квартиру, стоимостью 2 200 000 руб. С этой целью он взял ипотеку в размере 1 500 000 руб. Ипотечный кредит предоставлен на пять лет со ставкой 12% годовых.

Расчет производится следующим образом. Имущественный вычет со стоимости квартиры составляет максимальную сумму в размере 260 тысяч рублей.

За предыдущий год Иванов заплатил 130 тысяч руб. НДФЛ (13% с одного миллиона рублей). Получается, он сможет получить данную сумму за прошлый год, и еще столько же за 2020 год. В результате имущественный вычет со стоимости квартиры будет выплачен в полном объеме.

Начиная с третьего года Иванов может получать возврат за выплаченные проценты. Если посчитать два предыдущих года и добавить третий, банку было выплачено 417 тысяч рублей. 13% с этой суммы составит 54 210 рублей. В результате по истечении третьего года Иванов сможет получить 54 210 рублей.

За четвертый год банку было выплачено 63 700 рублей процентов. Из них 13% составят сумму в размере 8 280 рублей. Соответственно, за четвертый год Иванов сможет вернуть всего 8 280 руб.

Если в дальнейшем проценты будут меньше, то и сумма возврата также уменьшится.

С указанной квартиры в 2 200 000 рублей, максимальный вычет по процентам составит 286 тысяч рублей. В соответствии с графиком платежей процентов будет выплачено 501 807 руб. Из них 13% составят 65 234 рубля. Это и есть итоговая сумма процентов, на возврат которой может рассчитывать Иванов при приобретении квартиры.

Читать еще:  Как оспорить наследство по закону без завещания

В каких случаях можно вернуть проценты

Документы для налогового вычета

Временных ограничений по возврату процентов нет. Это значит, если ипотека выплачивается, например, в течение тридцати лет, то все эти годы возможно возвращать себе проценты. Ограничение составляет только сумма.

Таким образом, пока размер вычета не достигнет максимальной отметки в 390 000 рублей, он будет выплачиваться гражданину, являющемуся плательщиком НДФЛ.

Сроки подачи заявления

сроки подачи документов

Могут возникнуть какие-то дополнительные вопросы, которые решаются в индивидуальном порядке. Так или иначе, но в данном процессе обычно максимум четыре участника: сам заемщик, сотрудник налоговой службы, специалист банка и работодатель заемщика. Последний вопрос, даже два вопроса. А когда именно можно подавать заявление на возврат процентного вычета? И можно ли это сделать уже после того, как была погашена ипотека? Скажем, через 10 лет.

Ответ – заемщик имеет право подать заявление на налоговое возмещение в течение 3 лет с момента покупки недвижимости в кредит. Собственно, подождать с год даже желательно, чтобы накопилась ощутимая сумма из ежемесячных налоговых вычетов. А вот пытаться оформить возврат через 10 лет после погашения ипотеки вряд ли имеет смысл. Данный материал в силу своей актуальности предназначен для широкого круга читателей.

Вопросы юридической плоскости – это уже почти обыденность для этой страны, поэтому материал, полностью или частично отвечающий на них, всегда полезен. В данном случае максимально сжато и емко был изучен вопрос возврата налогового вычета с ипотечных взносов. Поскольку у нас более половины страны задействовано в ипотечной сфере, а деньги лишними не бывают, потенциальная полезность сего материала не ставится под сомнение.

Размер вычета по процентам

возврат подоходного налога с процентов по ипотеке

Размер кредита по ипотеке — не более 2 млн. рублей

Налоговый вычет складывается из двух компонентов: возвращается часть стоимости приобретенного в ипотеку жилья и процентов, начисленных по кредиту. В обоих случаях устанавливается предельный размер кредита: по ипотеке это 2000000 рублей.

Читать еще:  Запрос в налоговую об отчислениях на работника

Если вы приобретаете жилье, стоимость которого более двух миллионов, то вычет все равно будет делаться с учетом этой предельной суммы. Размер вычета по кредиту составляет 13%, то есть наибольшая сумма налогового вычета от стоимости жилья составляет не более 260 тысяч рублей.

При этом налоговый вычет не должен быть более общей суммы налогов, которые были уплачены за прошедший год. К примеру, если гражданин выплатил за год 20 тысяч рублей по НДФЛ, то именно на такую сумму он сможет получить вычет, а оставшиеся 240 тысяч рублей перейдут на следующие периоды и будут постепенно выплачиваться позднее.

Поскольку налогоплательщику приходится платить не только основную сумму долга, но и проценты по ипотеке, на них также распространяется действие налогового вычета. Максимальный установленный лимит – 3 миллиона рублей, следовательно всего выдается не более 390 тысяч вычета (что составляет 13%). При этом нет ограничений по количеству лет: даже если кредит уже погашен, можно ежегодно получать вычет, потому что оставшаяся часть суммы переносится на последующие годы.

Подоходный налог возвращается только по целевым кредитам, одним из которых является ипотека. При этом, если вы решаете рефинансировать займ, с 2010 года сохраняется право на вычет даже после переоформления кредита в другом банке. Раньше такое право налогоплательщик утрачивал, так как считалось, что полученный новый кредит уже не является целевым.

Рассчитать точный размер налогового вычета можно с помощью специальной программы-калькулятора. Для этого необходимо знать сумму налогов, выплаченных за год, цена жилья и количество процентов, уплаченных в течение года по кредиту.

Для получения этой информации нужно взять в банке справку о выплате кредита: в ней будет указана сумма погашенного основного долга и выплаченных процентов. Как правило, заемщик сначала выплачивает проценты и только потом погашает основной долг, поэтому соотношение меняется ежегодно.

Заключение

При покупке квартиры в ипотеку можно получить сразу несколько налоговых вычетов. Это позволит уменьшить расходы на оплату ипотеки. Для получения денег потребуется заполнить налоговую декларацию и предоставить для изучения пакет документов (документы на квартиру, кредитный договор, справку об уплаченных процентах и пр.).

Сумма вычета ограничена законодательно и зависит от стоимости покупаемой квартиры и размера уплаченного за прошлый год налога.

консультация юриста

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector