Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля в 2020 году

Налоговый кодекс РФ уже много лет предоставляет возможность всем современным гражданам разнообразные налоговые выгодные льготы. Одной из распространенных является осуществление сделок, напрямую связанных с приобретением жилья, но также можно получить возврат налога при покупке автомобиля.

В статье можно узнать, как получается налоговый вычет при покупке недвижимости, как получить льготу при сделках с авто, какие документы и справки нужны, каким условиям должна соответствовать сделка, когда при покупке автомобиля возвращается подоходный налог.

возврат подоходного налога при покупке авто

Вопрос о возврате налогового вычета регулируются статьей 220 НК России. В 3 пункте вниманию представлен перечень имущества, в процессе приобретения которого налогоплательщику предоставляется возможность получить имущественную льготу. В случае с автомобилями именно возможность не платить 13% налог является его получением.

Возврат подоходного налога современным законодательством 2017 года не предусмотрен. Если говорить более точно, при продаже авто собственнику предоставляется особый возврат НДФЛ. При этом при приобретении дорогого имущества 13% от общей стоимости обратно не возвращаются, но снижают размер общей суммы, что должна быть уплачена в казну.

Немного правил и отчетности

Отчитаться о доходе в виде приобретенного авто нужно строго до 30 апреля года, следующего за моментом совершения сделки. Провести оплату налога потребуется до 15 июля, примерно через 2,5 месяца.

Если авто находилось у владельца более 3 лет, то есть больше 36 месяцев, платить 13% налог не потребуется. Кроме того, не нужно даже заполнять декларацию.

Время владения авто

Общее время владения авто может быть рассчитано разными способами. Вот основные случаи, когда человек становится собственником транспортного средства:

  • Обычное приобретение. Здесь срок собственности считать нужно с момента покупки автомобиля.
  • Наследство. Началом будет являться дата кончины собственника.
  • Получение средства в дар. Если оно является подарком, чистой собственностью оно будет со дня подписания официального договора.

Если авто находится в распоряжении менее трех лет, при его продаже при налоговом отчете в виде 3-НДФЛ платить придется 13% от зафиксированной суммы реализации. Размер это достаточно серьезный, потому многие стремятся сэкономить, избежать оплаты налога.

Каждый собственник авто, который принимает решение продать его раньше трехлетнего срока, хочет знать, как можно сэкономить, сделав так, чтобы не пришлось платить налог. Для этого существует несколько вариантов действия.

Продажа за равную приобретению сумму

Данный вариант является идеальным. Не придется ничего оплачивать. Прилично сэкономить можно также при оплате разницы стоимости авто на время приобретения и реализации, если они не совпадают. Подобный метод считается как «стоимость продажи за вычетом цены приобретения».

Это способ будет актуальным, только если предоставить в налоговую все документы, что подтвердят сумму, потраченную при покупке. Тогда можно провести оплату налога не с общей стоимости реализации, но только с разницы от сделок. НДФЛ рассчитывается по формуле: цена продажи минус сумма покупки и умноженные на 13%.

Все понесенные расходы и доходы обязательно должны относиться исключительно к одному транспорту. Так может быть использована разница от сделок.

Если авто реализовано за сумму меньшую, чем ранее его купили, налог возможно не платить совсем. При этом декларацию по налогам придется автоматически заполнять, если средство передвижения было в распоряжении менее 36 месяцев. Подобный вариант экономии идеально подходит только для авто, что были куплены, соответственно, не были подарены или получены в наследство.

Использование стандартного вычета

Имущественный вычет для авто составляет точную сумму — 250 000 рублей. С нее не предусмотрена оплата официального налога. При получении наследства или подарка данный фактор будет идеальным подспорьем. Также данным методом можно воспользоваться в случае отсутствия документов, подтверждающих понесенные изначальные затраты на совершение покупки.

Читать еще:  Куда жаловаться на налоговую инспекцию (ИФНС)?

Если автомобиль реализовали за цену ниже 250 000 рублей, 13% не придется оплачивать. Если подаренный автомобиль был продан всего за 240 000 рублей, допустимо использовать вычет и никаких денежных отчислений не нужно осуществлять.

Имущественный вычет, общая сумма которого равна 250 000 рублей, касается всего проданного имущества за полный год.

Использование взаимозачета

Если ранее собственник не только реализовал авто, то приобретал иное дорогостоящее недвижимое имущество, налог за которое он может вернуть, то есть дом или квартиру, он сможет провести компенсацию одного налога иным. Например, купив недвижимость за один миллион рублей и продав авто за ту же сумму, владелец должен заплатить 13% от его реализации, а затем вернуть их от продажи недвижимости.

Суммы равны, потому не потребуется ничего оплачивать. В процессе проведения подобной операции не стоит забывать о том, что возместить НДФЛ по вычету можно, только если данная возможность не была использована ранее или если был определенный остаток от сделок с имуществом.

Инструкция по получению вычета

После того как стало ясно, в каких случаях можно получать или оплачивать налоговый вычет, после расчета суммы налогообложения можно собирать документы для предоставления их в налоговую инспекцию. В пакет таких документов входят следующие справки и бумаги:

  1. Грамотно заполненная декларация категории 3-НДФЛ. Она составляется строго в паре экземпляров.
  2. Копии справок, которые подтверждают передачу авто и зачисление за него определенной суммы.
  3. Копии бумаг, подтверждающих приобретение автомобиля и понесенные по сделке расходы.
  4. Паспорт владельца.

Если сдаются копии документов, все должно быть заверено. Подтвердить это может подпись «копия верна», а также дата составления и личная подпись человека, который подает сведения. Собранные бумаги требуется предоставить в региональное ИФНС. Сделать это нужно до 30 апреля того года, который следует за годом реализации авто. Сведения можно подать, лично посетив налоговую инспекцию по месту проживания, также можно отправить их по почте заказным письмом с уведомлением.

Если налог в размере 13% платить по закону не требуется, сведения по форме 3-НДФЛ потребуется подавать все равно. Уклонение от обязанности может повлечь за собой штрафные санкции.

Если был куплен автомобиль, рассчитывать на получение с данной сделки 13% от сделки не придется. Это актуальные правила настоящего времени. Не исключено, что через некоторое время закон вступит в официальную силу, так как это выгодно обеим сторонам – покупателям и государству.

После принятия закона о возвращении 13% от приобретения авто частным покупателям не придется намеренно снижать выплаченные суммы. Автоматически возрастет налог НДФЛ при сбыте авто. Это и есть взаимная выгода.

ИТОГО, с 1 января 2020 года указанные изменения коснутся граждан РФ из всех регионов России: Адыгея, Алтай, Башкирия, Бурятия, Дагестан, Ингушетия, КБР, Калмыкия, КЧР, Карелия, КОМИ, Крым, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия (Алания), Татарстан, ТЫВА, Удмуртия, Хакасия, Чечня, Чувашия, Алтайский Край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский Край, Красноярский Край, Пермский Край, Пермский Край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Амурская область, Астраханская область, Архангельская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область, города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская АО, ХМАО, ЯНАО, Ненецкий и Чукотский АО.

Читать еще:  Гарантийный срок при замене товара по закону

Возврат подоходного налога на машину в 2019

Согласно статье 220 НК РФ, вернуть часть затрат в виде налогового вычета можно при:

  • приобретении жилой недвижимости;
  • оплате кредита на жилые помещения;
  • строительстве либо ремонте собственного жилья.

В ряде случаев гражданам также предоставляются социальные вычеты (статья 219 НК РФ) на затраты, связанные с образованием, медицинским лечением, прохождением квалификационной оценки и благотворительностью.

То есть, налоговые вычеты предоставляют, в основном, на жизненно необходимые потребности человека, к которым автомобиль не относится. На его покупку не существует налоговых льгот. Платить налог покупателю авто, впрочем, тоже не нужно – он не получает прибыли, и НДФЛ ему не насчитывается. Его обязан уплатить в размере 13% от стоимости сделки продавец автомобиля, так как считается, что после продажи у него образуется прибыль.

Ситуация не изменилась и в 2019-ом году, и вероятность того, что изменится в ближайшем будущем, слишком мала. Хотя в Госдуме РФ неоднократно обсуждались законопроекты о внесении автомобилей в список льготируемого имущества. Пока проект закона отклонен, но если его примут, то с рядом оговорок. В частности, предлагается давать налоговый вычет на авто:

  • только что выпущенные (новые);
  • российского производства или бюджетные иномарки, которые производятся в РФ;
  • для которых сумма вычета не должна превышать 500 тысяч рублей.

Льгота — одноразовая, и только на первую покупку машины.

В ычет при покупке авто в кредит

Согласно НК РФ, на имущество, которое попадает под налоговый вычет, возврат части денежных средств при кредитовании предусмотрен — он начисляется на сумму процентов по кредитному договору. К кредитным автомобилям этот закон пока не применяется.

Но если поправки к законодательству будут приняты, то возможно и этот вопрос будет решен. Пока же покупка машины не является льготируемой, но вы можете получить льготу при ее продаже.

Налоговое законодательство Российской Федерации часто претерпевает изменения. В этой связи возникает актуальный вопрос, как вернуть налоговые вычеты за покупку автомобиля.

Транспортные средства относят к категории дорогостоящих товаров. Чтобы купить авто, людям приходится оформлять кредиты. Для добропорядочных плательщиков возврат налога при покупке машины стал бы отличным решением для погашения очередного взноса по кредитному договору.

Когда речь идёт о купле недвижимости: дома или квартиры, всё понятно – гражданин, который исправно платит налоги, вернёт 13% от стоимости приобретённого имущества (до 260 000 рублей).

Даже в случае купли ТС в кредит гражданин не сможет претендовать на возмещение. В НК РФ сказано, что физическое лицо имеет право на снижение доходов на понесённые расходы, если имеют место обстоятельства:

  1. Выплачены проценты по кредитному договору, который был оформлен для рефинансирования кредитов, предназначающихся для приобретения жилого объекта или его строительства.
  2. Погашены проценты по кредиту, который взят для постройки или приобретения жилья.

Погашены проценты по кредиту

Про автомобиль ничего не оговорено. Транспортное средство является имуществом и к нему по логике должен применяться вычет. Но он положен физическим лицам в иных случаях:

  1. На оплату процентов по кредиту на строительство дома или покупку земельного участка.
  2. На приобретение жилого дома или квартиры или долей в них.
  3. Для строительства жилого объекта и покупки участков земли под застройку.

В соответствии с нормами Налогового кодекса РФ имущественный вычет касается только недвижимых объектов, к которым относятся квартиры, коттеджи, дачные домики, земли под индивидуальное строительство. Физическое лицо не имеет права на снижение базы налогообложения по НДФЛ на сумму, израсходованную на приобретение транспортного средства. Причина одна: законодательством не предусмотрены имущественные вычеты на автомобиль.

Кто платит налог при сделке купли-продажи авто

В отличие от покупателя, продающая сторона получает финансовую выгоду, то есть некий доход. Согласно статье 224 Налогового кодекса такие поступления физических лиц облагаются сбором в размере 13% от дохода. Если налог при покупке автомобиля в 2021 году не взимается, факт отчуждения машины подлежит налогообложению.

  • Доход по сделке отсутствует. Это возникает, когда ТС продано по цене, не превышающей его первоначальную стоимость.
  • Срок владения машиной до продажи не менее трех лет.
  • Цена авто не превышает 250 тысяч рублей.
Читать еще:  Как перенести убыток на будущее для налога на прибыль

Льгота при продаже авто

ПроАвтоправо - ваш навигатор по юридическим вопросам об автоНалоговая база уменьшается на двести пятьдесят тысяч рублей. При этом использовать две льготы нельзя.

Нужно выбрать один из вариантов:

  • уменьшить сумму прибыли на сумму, затраченную на приобретение машины;
  • вычесть 250 000 из полученной прибыли.

Задекларировать доход нужно до 30 апреля года, идущего вслед за годом приобретения авто. Гражданин указывает всю прибыль, полученную за год. К декларации прикладывается документ, подтверждающий стоимость транспорта.

Важно! Когда нет договора или квитанций о приобретении авто, то автовладелец имеет право только получить вычет.

Сумма сбора зависит от того, сколько времени гражданин владел авто, и за какую цену осуществил сделку.

Важно! Время владения отсчитывается от даты подписания соглашения купли-продажи.

Не имеет значения дата регистрации транспорта в ГИБДД, при ответе на вопрос, можно ли вернуть налог.

Если по каким-либо причинам не удалось сохранить документы, подтверждающие покупку транспорта, переживать не стоит. В этом случае также можно рассчитывать на компенсацию, однако тут могут возникнуть некоторые сложности. Во-первых, вас по-прежнему освобождают от выплат, если продаёте автомобиль более чем через три года использования. Во-вторых, продажа машины по цене меньшей, чем 250 тысяч рублей, также не облагается налогом. Более того, если вы продаёте транспортное средство по цене более чем 250 000, то сумма, по которой будет рассчитаны обложения, вычисляется за исключением этих денег. Например, если продаёте транспорт за 500 000 и нет документов, подтверждающих его приобретение, то заплатить придётся. Но 13 процентов будут браться не от полной стоимости, а от числа, оставшегося после вычета 250 тысяч рублей. То есть продавец будет должен заплатить 0,13 × (500 − 250) = 32 500 рублей. Если сохранились бумаги с указанием, например, что за транспортное средство было отдано 600 000 рублей, то от выплат вас освобождают.

Таким образом, возврат налога при покупке машины государством не предусмотрен и получить компенсацию не удастся. Вероятно, когда-нибудь это станет реальным, если государство посчитает, что автомобиль очень ценен и необходим, но пока такой возможности нет, так как личный транспорт — это, скорее, роскошь. Но, с другой стороны, можно уменьшить обложения или вовсе избавиться от них, когда решите реализовать транспортное средство. Нам будет очень интересно узнать, насколько полезной оказалась настоящая статья.

Оформление и пакет документов

Оформление документов

Для обращения в налоговую инспекцию предстоит подготовить бумаги. И очень важно сохранять все документы на автомобиль, начиная с договора о его приобретении. Именно он понадобится, чтобы можно было претендовать на скидку. Кроме того, в пакет включают паспорт транспортного средства. Потребуется и соглашение о продаже.

Сразу после подписания договора можно приступать к оформлению декларации – форма 3-НДФЛ. Времени на ее составление предоставляется достаточно много: необходимо подать бланк до 30 апреля года, следующего за отчетным. Что касается уплаты НДФЛ, деньги перечисляют вплоть до 15 июля.

Как оформить налоговый вычет? Это зависит от ситуации. Если речь идет о возврате подоходного налога, например, в связи с крупной покупкой, тогда к документам добавляют заявление установленного образца.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector