Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет в декрете

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.

Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.

Условия

По общему правилу возникновение родительских прав и обязанностей основано на кровной связи. Усыновление — это наделение гражданина и ребенка правами и обязанностями кровной семьи по решению суда.

Процедура бывает следующих видов:

  • в отношении ребенка, оставшегося без родительского попечения,
  • в отношении сына/дочери супруга (внутрисемейное).

Для усыновления отчимом необходимо соответствие следующим требованиям:

  • мужчина желает усыновить ребенка, дать ему свои фамилию и отчество,
  • возраст кандидата должен быть на 16 лет больше, чем у усыновляемого,
  • ребенок, в отношении которого устанавливается усыновление, является несовершеннолетним,
  • согласие матери,
  • согласие ребенка в возрасте от 10 лет,
  • мужчина имеет постоянное место жительства,
  • отчим не имел судимости за тяжкое или особо тяжкое преступление.

Усыновить возможно детей, кровный отец которых:

  • дает согласие на усыновление,
  • умер,
  • лишен отцовских прав,
  • не вписан в детские документы.

Важно! Мнение кровного отца имеет значение исключительно в случае наличия у него родительских прав и обязанностей. В противном случае достаточно согласия матери.

С согласия юридического отца

Кровный родитель, данные о котором внесены в детские документы, наделен родительскими правами и обязанностями. Для усыновления при живом отце требуется его официальное согласие.

При раздельном проживании с несовершеннолетним и его матерью, гражданин обязан выплачивать алименты. Это является основной причиной для оформления согласия на усыновление новому супругу бывшей жены.

Согласие может быть оформлено:

  1. В суде (бесплатно). После принятия иска отчима к рассмотрению проводится предварительная беседа. Кровный отец может написать заявление об отказе от родительских прав и согласии на усыновление.
  2. У нотариуса (платно). Документ составляется делопроизводителем нотариуса и заверяется подписью кровного отца. Нотариус удостоверяет подпись.

Документ может быть отозван заявителем в любой момент до вступления судебного решения в силу. В течение 6 месяцев решение можно оспорить.

Без разрешения юридического родителя

Чтобы усыновить ребенка жены от первого брака, требуется официальное заявление-согласие кровного отца. Если биологический родитель возражает против усыновления, то инициировать процесс возможно в следующих случаях:

  • после лишения кровного родителя отцовских прав,
  • в случае его смерти.

Суд откажет в установлении усыновления, если родитель жив и наделен родительскими обязанностями в полном объеме. Не является основанием для усыновления без согласия отца следующие причины:

  • недееспособность мужчины,
  • алкоголизм или наркомания,
  • отбывание наказания в местах лишения свободы,
  • безвестное отсутствие мужчины.

Важно знать! Необходимо предварительно лишить кровного родителя отцовских прав. Возможность инициации усыновления возникнет только через полгода после вынесения судебного решения.

Усыновление детей одинокой матери

Чтобы усыновить детей жены потребуется ее согласие. Однако мнение матери не гарантирует положительного решения. Гражданин должен собрать документы, оформить исковое заявление и подать их в судебный орган.

Если в документах ребенка стоит прочерк в графе отец, возможно просто установить отцовство через районный отдел ЗАГС. Супруги посещают уполномоченной орган с заявлением о внесении данных мужчины в графу «Отец». При этом женщина должна подтвердить, что мужчина является отцом детей.

Результатом обращения будет выдача свидетельства об установлении отцовства и новый документ о рождении.

Порядок предоставления документов

Документы, подтверждающие право на вычет, предоставляются в бухгалтерию однократно. Обычно это происходит тогда, когда возникает основание для вычета. Но порой заявление приходится обновлять. Это требуется, например, в следующих случаях:

  • при смене места работы (перевод в филиал или иное подразделение не считается);
  • при появлении в семье сотрудника нового ребенка:
  • у сотрудника родился ребенок;
  • он стал опекуном, попечителем, усыновителем или приемным родителем;
  • в прошлогоднем заявлении сотрудник указал конкретный период, за который должен предоставляться вычет (например, 2017 год);
  • изменился статус работника, в связи с чем изменился положенный ему вычет (бывший одиноким родитель перестал быть таковым, сотрудник получил от второго родителя право на двойной вычет и так далее);
  • ребенок был признан инвалидом.
Читать еще:  Долги бывшего собственника по коммунальным платежам

Для получения денежной компенсации потребуется грамотно составить заявление и собрать определенный пакет документов.

Куда обращаться

Поскольку налоговый вычет будет прибавляться к официальной зарплате человека, обратиться для оформления ему нужно в отдел кадров того предприятия или фирмы, где он работает.

Но сделать это необходимо либо в начале налогового периода, либо на его протяжении.

Если сотрудник не уложился в сроки, есть другой вариант – обратиться в отделение налоговой службы по прописке.

Сделать это можно в конце года, когда производятся все подсчеты.

Налоговый вычет предусмотрен только на годовой доход, размер которого не превышает 350 тысяч рублей. В момент, когда зарплата сотрудника достигает этой планки, возврат перестает начисляться.

Требования к заявлению

ребенок от первого брака

Стандарта для оформления заявления на налоговый вычет законом не предусмотрено. Поэтому ходатайство может быть написано в свободной форме.

Самое главное, чтобы оно содержало следующие пункты:

  • Адресат: либо это бухгалтерия предприятия или фирмы, либо налоговая служба,
  • Данные заявителя: ФИО, серия и номер паспорта, где и когда был выдан документ,
  • Сведения о детях, находящихся на обеспечении: ФИО, данные свидетельств о рождении,
  • Текст самого заявления с ходатайством о начислении налогового вычета,
  • Список прилагаемых документов,
  • Дату и подпись.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка от первого брака, вместе с заявлением нынешний супруг должен предоставить следующие документы:

  • Ксерокопию свидетельства о рождении несовершеннолетнего,
  • Копию свидетельства о браке,
  • Подтверждающую бумагу, подписанную супругой, о том, что ребенок находится на иждивении нового мужа,
  • Декларацию о доходах по форме 2НДФЛ (при обращении в налоговую),
  • Копии 1 и 2 страниц удостоверения личности,
  • Также возможно потребуется справка из ЖЭКа, подтверждающая проживание сына или дочери по конкретному адресу.

На проверку документов налоговой отводится не больше 90 календарных дней. После этого в течение месяца производятся начисления.

Не имеет значения, усыновил ли супруг ребенка жены от предыдущего брака. Главное, чтобы чадо находилось на его иждивении.

Когда можно воспользоваться вычетом?

Право на налоговый вычет могут заявить оба родителя сразу после рождения или усыновления ребенка.

Но преференция распространяется только на те доходы, с которых выплачивается НДФЛ. Поэтому индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения также вправе претендовать на эту льготу. Но ИП с другими видами налогообложения оформить вычет не могут.

Кредитная карта «Тинькофф Платинум (с безопасной доставкой карты)»

При этом стоит заметить, что налоговый вычет могут получить не только родные родители ребенка, но и новые супруги родителя. К примеру, если мать с ребенком от предыдущего брака вновь вышла замуж, то ее новый супруг также получает право на вычет.

Налоговой льготой может воспользоваться даже новая супруга или супруг родителя, который выплачивает алименты за ребенка.

Социальный налоговый вычет на лечение позволяет вернуть 13% от расходов на платные медицинские услуги. Для получения вычета на лечение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Кто имеет право на получение вычета на лечение?

Оформить вычет можно на того, кто имел официальную заработную плату в год оплаты своего лечения или лечения своих родных.
Вычет на лечение можно получить с расходов на:

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей, усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • лечение супруга (-и);
  • лечение родителей.

Совет:

При оформлении налогового вычета за лечение ребенка, родных в справке об оплате медицинских услуг необходимо указано ФИО лица, которое будет оформлять налоговый вычет, а не получателя услуги — пациента.

Что входит в определение «расходы на лечение»?

К расходам на лечение относятся:

  • стоимость ЛЮБЫХ платных медицинских услуг (перечень медицинских услуг), а также стоимость платного дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения) в медицинском учреждении. В том числе:
    1. Стоматологические услуги (вычет за лечение зубов, протезирование и т.д.)
    2. Консультации врачей
    3. ЭКО, платные роды
    4. Сдача анализов, диагностика
  • стоимость лекарственных средств (перечень лекарственных средств), назначенных врачом, приобретенных за счет собственных средств. Лекарство должно входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 №201;
  • суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования, предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2014 №03-04-07/2789.

Является ли оказанная Вам услуга дорогостоящей или нет, решает медицинское учреждение при выдаче справки об оплате медицинских услуг.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2013 №03-04-05/7-146.
Получение данной справки — обязательное условие, так как налоговые органы не вправе решать вопрос об отнесении оказанных услуг по лечению к конкретным видам лечения. При отсутствии справки в вычете будет отказано.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.12.2012 №ЕД-3-3/4646@.

Максимальный размер вычета на лечение

Размер налогового вычета зависит от нескольких факторов:

  • вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
  • вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
  • 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).
  • если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
Читать еще:  КБК по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2022 год

Как получить налоговый вычет на лечение?

Выполни следующие действия:

  1. Проверь наличие документов по списку;
  2. Заполни декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет;
  3. Сдай весь пакет документов в налоговую инспекцию;
  4. Жди решения налоговых органов.

Если в ходе выполнения проверки будут обнаружены ошибки в оформлении декларации 3-НДФЛ, то потребуется ее переоформление с повторной подачей в налоговую инспекцию. В этом случае начнется новая проверка документов.
Если все документы составлены правильно, то налоговый орган примет решение о предоставлении вычета, и денежные средства поступят на Ваш личный счет через 4 месяца посе сдачи документов.

Кто может получить вычет за лечение родных?

Вернуть часть денежных средств, потраченных на лечение супруги, детей в возрасте до 18 лет, родителей, можно при условии наличия официальной заработной платы в год оплаты лечения.

Вычет за лечение детей предусмотрен только, если ребенку нет 18-ти лет. Согласно Письму Минфина РФ от 01.10.2014 г. № 03-04-05/49120.

Совет:

Сколько месяцев Вы проработали в год оплаты лечения неважно. Право на вычет у Вас все равно есть.
Только размер заработной платы и сумма расходов на лечение влияют на сумму, которую Вам вернут.

Вычет за лечение супруги

Вычет за лечение супруги или супруга можно получить вне зависимости от того, на кого оформлен договор с медицинским учреждением и квитанции об оплате.

Так как в Гражданском кодексе РФ указано, что имущество, нажитое супругами в браке, является совместной собственностью, а в Семейном кодексе РФ закреплено положение о том, что доходы супругов относятся к совместно нажитому имуществу.
При этом справку об оплате медицинских услуг необходимо взять на того, кто будет получать вычет.
В соответствии с Письмом Департамента Налоговой и Таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 12.05.2014 г. №03-04-05/22028.

Вычет за лечение пенсионеру

Вычет за лечение, оказанное пенсионеру, можно получить в следующих ситуациях:

  • Если пенсионер, помимо пенсии, имел доход, облагаемый НДФЛ 13%, за исключением дивидендов, в год оплаты лечения, то он сможет оформить вычет.
  • Если у пенсионера, помимо пенсии, не было иного дохода, то на вычет может подать супруг/супруга, при условии, что у него/нее такой источник дохода был в год оплаты лечения. Справку об оплате мед. услуг в этом случае нужно получить на ФИО супруга/супруги как плательщика, а остальные документы могут быть оформлены на пенсионера, как пациента.
  • Если оплату лечения пенсионера производили его дети, имеющие доход, облагаемый НДФЛ 13%, то на вычет за лечение могут подать дети пенсионера.
Читать еще:  Кража денег и ответственность за нее.

Список документов для оформления вычета на лечение

Для получения налогового вычета на лечение необходимо собрать документы:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. заявление о возврате НДФЛ;
  3. паспорт;
  4. справка 2-НДФЛ за год оплаты лечения;
  5. квитанции об оплате медицинских услуг;
  6. договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением;

Дополнительные документы:

  1. лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (+справка об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, если была их покупка).
    В настоящий момент не требуется, если в договоре указаны данные лицензии.
  2. свидетельство о браке, если услуги оказывались супругу (-е);
  3. свидетельство о рождении ребенка, если услуги оказывались ребенку в возрасте до 18 лет;
  4. свидетельство о рождении налогоплательщика, если услуги оказывались родителю;
  5. рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ», если приобретали медикаменты**;
  6. квитанции об оплате медикаментов (чеки).

*Справку об оплате медицинских услуг необходимо получить в медицинском учреждении при каждой оплате или в конце года на основании всех собранных чеков. Если Вы ее сразу не оформили, то по Вашему требованию ее выдадут в любое время. Для получения справки необходимо взять с собой договор, чеки, паспорт, ИНН.

**Лечащий врач должен выдать рецептурный бланк в 2-х экземплярах: один для аптеки, другой для представления в налоговый орган с целью получения вычета (согласно Письму ФНС РФ от 31.08.2012 №ЕД-4-3/14530@).

За какие года сейчас можно оформить вычет на лечение?

В ответе на данный вопрос ошибаются многие, из-за чего и допускаются ошибки при заполнении:

  • оформление происходит за каждый календарный год отдельно в соответствии с датой оплаты лечения.
  • налоговый вычет на лечение можно оформлять ежегодно;
  • вычеты в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2018 году можно было оформить вычеты за 2015, 2016, 2017 годы. Вычет за 2018 год оформляется в 2019 году;

Вычет на лечение за 2018 год

В начале 2019 года начинается декларационная компания за 2018 год. Декларацию на вычет за лечение, оплаченное в 2018 году, можно сдать не раньше 1 января 2019 года.

Оформить вычет за 2018 год можно в течение 3-х следующих за ним лет: 2019-2021. Декларация на вычет за лечение может быть сдана в течение всего года, а не до 30 апреля, как многие думают.
Для оформления необходимо, помимо договора с лечебным учреждением и квитанций об оплате, получить справку об оплате медицинских услуг во всех медицинских учреждениях, в которых Вы проходили лечение. Данная справка установленного образца и не может быть заменена на акт/квитанции и иные документы

Видео: Налоговый вычет за лечение: инструкция по получению


Источник

Полезное видео

В данном видео вы узнаете как получить двойной вычет по НДФЛ, а так же, что грозит организации за несвоевременное перечисление НДФЛ:

Налоговый вычет в двойном размере – одна из разновидностей материальной поддержки граждан, на иждивении которых находятся дети.

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, у родителя должно быть:

  1. официальное трудоустройство;
  2. регулярная заработная плата;
  3. стабильная уплата НДФЛ.

Вычет в удвоенном размере предоставляется родителю или законному представителю только в том случае, если соблюдены все требования, прописанные в налоговом законодательстве.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector