Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Для отчета физических лиц и ИП на ОСН перед налоговым органом составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой отражаются доходы и расходы за один год. Плательщик должен заполнить налоговую декларацию для подтверждения дополнительного дохода или оформления возврата подоходного налога (налоговый вычет).

Если физлицо работает по найму, бюджетными перечислениями занимается работодатель, являющийся налоговым агентом по НДФЛ. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно:

  • Физлицам, которые продали собственное движимое или недвижимое имущество, получают доход от сдачи в аренду, приняли в подарок дорогостоящее имущество (не от ближайших родственников) или получили другие доходы, которые должны облагаться налогом (если доходы не удержал налоговый агент)
  • Налоговым резидентам, получавшим доход за пределами РФ
  • ИП, выбравшим общую систему налогообложения
  • Лицам, занимающимся частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты
  • Лицам, получившим выигрыш в лотерею

Весь список лиц, которые должны отчитаться перед ФНС, представлен в ст. 227–228 НК РФ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2020

3-НДФЛ от продажи квартиры менее 5-ти лет после 01.01.2016

Обратите внимание на то, что, если имущество (квартира или автомобиль) находились в собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при их продаже не нужно. Подробнее здесь.

Этот пример для случая, когда квартира, дом или другая недвижимость была получена в собственность после 1 января 2016 года. Если квартира была куплена или получена в собственность до 1 января 2016 года, то скорее всего она находилась в собственности более минимального предельного срока владения (3-х лет), и заполнять декларацию в этом случае при их продаже не обязательно.

3-НДФЛ в формате PDF

3-НДФЛ от продажи машины

Обратите внимание на то, что если у вас не сохранились документы о покупке автомобиля, с помощью которых в могли бы подтвердить сумму расходов, связанную с покупкой этой машины, то вы все равно можете претендовать на вычет, но его сумма не будет больше 250 000 рублей. А если проданный автомобиль до этого находился в вашей собственности более минимального предельного срока владения (3-х или 5-ти лет), то заполнять декларацию в этом случае при его продаже не нужно. Подробнее здесь.

3-НДФЛ в формате PDF

3-НДФЛ от сдачи квартиры в аренду

Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год на доходы от сдачи квартиры в аренду.

Обратите внимание, что самозанятым гражданам, получающим доход от сдачи квартиры в аренду, не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ по доходу самозанятого. Подробнее про специальный налоговый режим для самозанятых можно узнать на сайте ФНС здесь.

3-НДФЛ в формате PDF

3-НДФЛ по расходам на обучение

Из этого примера можно узнать, как заполнить 3-НДФЛ за 2020 год для получения социального налогового вычета по расходам на обучение.

3-НДФЛ в формате PDF

Изменения формы 3-НДФЛ 2020 (для подачи в 2021 году)

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ 2020, т.е. о доходах, полученных в 2020 году, была изменена и немного отличается от формы за 2019 год. Форма декларации определена на основании Приказа Федеральной Налоговой Службы России от 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@ (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59857). Скачать декларацию 3-НДФЛ 2020, а также узнать, чем отличается форма 3-НДФЛ 2020 года от 2019 можно по этой ссылке.

Советы по заполнению 3-НДФЛ

Обратите внимание, что в различных ситуациях могут заполняться различные разделы декларации, а некоторые разделы могут не заполняться вовсе. По следующей ссылке можно узнать подробнее о том, в каких случаях какие листы заполнять в декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание на то, что согласно правилам заполнения 3-НДФЛ, форму декларации можно заполнить от руки, либо распечатать на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Читать еще:  Административный иск об оспаривании решения органа власти

При подготовке декларации HE допускается:
— распечатка на принтере с использованием двусторонней печати;
— скрепление листов степлером с деформацией штрих-кода и иной информации.

Также налоговая декларация 3-НДФЛ может быть подготовлена с помощью специальной компьютерной программы «Декларация», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Подробнее о том, как заполнить 3-НДФЛ на компьютере, можно прочитать также на нашем сайте.

Прежде, чем заполнять декларацию, следует определиться с перечнем листов (разделов), которые понадобятся.

В состав налоговой декларации 3-НДФЛ в любом случае обязательно включают:
— титульный лист
— раздел 1, в котором определяются суммы НДФЛ, подлежащие уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета.
— и раздел 2, в котором происходит расчет налоговой базы и суммы налога по доходам.

Заполнение декларации происходит, как бы в обратном порядке. Сначала заполняются необходимые листы Приложений с 1 по 8, а потом, на основании этих данных, разделы 2-й и 1-й.

Приложения с 1 по 8 заполняются только при наличии у налогоплательщика доходов и расходов, отражаемых в этих разделах или листах, а также права на получение тех или иных налоговых вычетов.

Так, на листах Приложений 1, 2 и 3 приводятся сведения о доходах, полученных налогоплательщиком:
— от источников в РФ (Приложение 1), а в случае получения дохода от продажи объектов недвижимого имущества, например, если имела место продажа квартиры, дома дачи или других объектов недвижимости, то необходимо дополнительно заполнить Расчет к Приложению 1;
— за пределами РФ (Приложение 2);
— от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (Приложение 3).
После этого рассчитываются суммы доходов, не облагаемых НДФЛ Приложение 4, а также суммы различных налоговых вычетов, на получение которых налогоплательщик претендует в данном налоговом периоде:
— стандартных и социальных (Приложение 5 и/или Расчет к Приложению 5);
— имущественных (Приложение 6 и/или Приложение 7);

Если в течение налогового периода физическое лицо осуществляло операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, ему следует заполнить Приложение 8.

После того как оформлены все необходимые листы декларации, приступают к расчету налоговой базы и сумм НДФЛ, подлежащих уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, отдельно по доходам, облагаемым по ставкам 9, 13, 15, 30 и 35%. Для этого на основании сведений, отраженных в Приложениях с 1 по 8, заполняют раздел 2, а потом раздел 1 декларации 3-НДФЛ.

В 2020 году в декларации появился новый лист Приложение к Разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога на доходы физических лиц». Раньше, в случае возврата налога, необходимо было дополнительно к декларации заполнять отдельное заявление на возврат. Теперь, начиная с декларации за 2020 год, указать реквизиты для возврата налога можно в самой декларации. Так же появилась возможность зачета налога.

Код 311 в декларации

Предлагаем остановиться на таком нюансе, как код 311 в налоговой декларации. Физические лица столкнутся с ним в том случае, если выберут способ заполнения бланка 3-НДФЛ при помощи программного обеспечения.

Как известно, к налоговой декларации прикладывается справка по форме 2-НДФЛ. Данная справка содержит всевозможную информацию о доходах физического лица, снятых с них налоговых сборах и код вычета, о котором как раз идет речь.

Налоговые вычеты имущественного типа кодируются только двумя числовыми комбинациями – это 311 и 312. Первый код указывается в бланке декларации, если физическое лицо израсходовало денежные средства либо на приобретение, либо на строительство объекта недвижимости. А код 312 используется в тех ситуациях, когда налогоплательщиком были потрачены деньги на погашение процентов, начисленных за кредит, взятый с целью покупки или строительства имущественного объекта.

Читать еще:  Доплата к пенсии за несовершеннолетних детей пенсионерам в 2022 году

Особенности заполнения декларации

Перед заполнением изучите образец, а также узнайте, какие листы необходимо заполнять. Обязательно укажите такие данные: ФИО, паспортные и контактные данные, ИНН, информацию о доходе.
Декларация включает 23 листа. Но вносить данные в каждый лист не нужно. Заполнить необходимо титульный лист, а также 1 и 2 разделы.

Остальные листы заполняются в зависимости от вида вычетов.
На главной странице должны находиться все данные о человек. При этом нужна не только персональная информация.

Указывается категория плательщика, ИФНС, налоговый период и номер корректировки.
На первом листе указывается информация о количестве денежных средств. При этом сумму необходимо указать в рублях и копейках.

Если даже при проведении операции применялись иностранные деньги, то при заполнении документов ее нужно перевести в рубли.

При этом учитывается официальный курс.
На второй странице проводится расчет размеров налога. В этом случае применяется текущая налоговая ставка.

Если вы сделали какие – то ошибки, то придется переписать. Если поля пустые, в них ставятся прочерки. При распечатывании с помощью принтера можно применить синие или черные чернила.

Информация должна быть только на первой стороне листа. Нельзя применять печать с двух сторон.
Не забывайте ставить подписи на каждом листе и обязательно даты. После заполнения, не нужно скреплять листики.
Если вы разберетесь, как самостоятельно заполнить все документы, то оформите нужную документацию бесплатно.

В противном случае придется платить специалисту какой-нибудь частной бухгалтерской компании.

Заключение.

Итак, в настоящее время существуют разные способы сдачи отчетности. То, как заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также какой способ наиболее удобен налогоплательщики вправе выбирать сами. Одним подойдет старый и проверенный метод подачи на бумажном носителе, другие могут воспользоваться более современными средствами с помощью сайта ФНС и личного кабинета или программы «Декларация». А вот тем, кто впервые столкнулся с данным видом налога имеет смысл обратиться за консультацией к специалистам или воспользоваться услугами профильных компаний.

Предельный срок сдачи — 30 апреля года, следующего за отчетным. Задекларировать доходы 2020 г. необходимо до 30.04.2021. Если требуется заявить вычет, то подать декларацию разрешено в любой момент года.

Проще всего заполнить форму в личном кабинете на сайте nalog.ru. Там не придется разбираться в полях и листах, просто вводите данные в строки формы, и в итоге декларация формируется автоматом.

Если такая возможность отсутствует (нет регистрации на сайте), то помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которая выложена для свободного скачивания на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и т. п.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки, в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа для отражения всей информации, используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Читать еще:  Закон РФ «Об образовании»

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы налога, которая округляется до полных рублей: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, подтверждаются документами: приложите копии к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, рекомендуем составить специальный реестр.

Тонкости отчета и заполнения декларации

Тонкости отчета и заполнения декларацииПеречисление НДФЛ проходит в три шага. На первом плательщик вносит сведения в декларацию. На втором отправляет ее в уполномоченный орган, а на третьем перечисляет необходимую сумму. Рассмотрим каждый из этапов подробнее.

Заполнение 3-НДФЛ — особенности

Существует два варианта заполнения декларации:

  • Скачать необходимую форму и указать в ней требуемые сведения самостоятельно.
  • Использовать специальный софт на сайте ФНС.

Выделим основные данные документа:

  1. ИНН плательщика налогов. Его можно найти в свидетельстве о постановке на учет в ФНС. Графу с этим кодом можно не заполнять — документ все равно принимается.
  2. Код категории для налогоплательщика (для физлиц указывается 760).
  3. В графе «Предоставляется в налоговый орган» ставится код (номер ФНС). Здесь показываются сведения о налоговой по месту проживания.
  4. Налоговый период — год, за который плательщик отчитывается перед ФНС.
  5. Паспортные данные. Сведения из паспорта важно вносить с предельным вниманием, заполнять данные от руки, писать большими буквами.
  6. При отсутствии каких-либо сведений (к примеру, названия населенного пункта или района) необходимо ставить прочерки.
  7. В графе лица, подтверждающего правдивость сведений в декларации, указывается ФИО плательщика налогов или данные его представителя. Если декларация передается не лично, реквизиты прописываются в строке «Документ».
  8. Код бюджетной классификации. Если плательщик не является нотариусом, ИП или иностранным гражданином, требуется прописать следующие цифры — 18210102030011000110.
  9. Код ОКТМО. Если этот параметр не известен, его можно не писать или посмотреть на сайте.
  10. Размер налога, который подлежит возврату. Здесь указывается соответствующая сумма.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать бланк)

Подача декларации по месту проживания

Декларацию можно передать в ФНС региона, где живет человек. Это делается следующими способами:

  • Самостоятельно.
  • С привлечением представителя.
  • Почтой.

При личной передаче декларации потребуется два экземпляра. На одном из них ФНС ставит отметку с днем приема, после чего возвращает бумагу. При отправлении почтой достаточно одного экземпляра. Письмо должно быть ценным и обязательно с описью. Днем передачи считается дата отправки (указана на штемпеле).

Если нет желания или возможности лично съездить в ФНС, можно найти представителя и оформить на него доверенность с привлечением нотариального органа. Еще один вариант — передача декларации в электронной форме. Здесь потребуется сертификат ключа подписи или ЭЦП. Получение СКП или ЭЦП возможно в специализированных центрах при ФНС.

Оплата налога

Оплата налогаНа завершающей стадии остается заплатить необходимую сумму (ту, что прописана в 3-НДФЛ). У плательщика имеется срок до 15 июля следующего года, который идет за отчетным. Работа должна быть выполнена самостоятельно. Для этого нужно скачать и внести сведения в платежное поручение или заплатить НДФЛ на официальном ресурсе ФНС. Последний день перевода средств — 15 июля.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector