Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Блокировка счета физического лица

Блокировка счета физического лица

Русанова Ирина Александровна

Действие федерального закона 115-ФЗ распространяется на организации, индивидуальных предпринимателей и граждан. Организации, имеющие отношение к проведению операций с денежными средствами, обязаны соблюдать предписания законодательства, и вовремя отчитываться перед контролирующими органами. Причины блокировки счетов и карт физических лиц в исчерпывающем виде прописаны в указанном федеральном законе.

  1. Что такое 115-ФЗ
  2. По каким причинам блокируется счет физического лица
  3. Что делать в случае блокировки счета
  4. Как передать в банк подтверждающие документы
  5. Как подстраховаться от блокировки текущего счета (карты)

Платите налоги: от 1% на УСН и от 3,8% на ОСНО

Главный критерий, из-за которого происходит блокировка расчетного счета банком — занижение суммы уплаченных налогов от расходов по счету. С 2007 года компании на ОСНО должны придерживаться безопасной доли вычетов по НДС — не более 89%. С бизнесом на УСН все проще: в зависимости от региона он платит от 1% до 6% прибыли.

Таким образом, размер взимаемых с р/с налогов должен составлять:

на ОСНО — не менее 3,8%;

на УСН «доходы» — не менее 1. 6% (в зависимости от региона);

на УСН «доходы – расходы» — не менее 1% от оборота по р/с.

Соблюдая это простое правило, банк не будет иметь претензий к вашему счету.

Что приводит к блокировке расчетного счета

  • Проблемы с налогами. Центробанк считает, что налог у ИП должен быть не менее 0,9 % от оборота по счету. Это минимальная планка. Если платить меньше, банк проверяет предпринимателя. Проблема возникает, если ИП получает деньги на один счет, а налоги платит с другого. Чтобы избежать проблем, платите налог с каждого расчетного счета. Или сразу открывайте счет в банке с бесплатной бухгалтерией
    . Некоторым удобнее пользоваться наличными, но частое снятие денег подозрительно для банка. Центробанк советует обращать внимание на всех клиентов, которые так делают.
  • Непонятное описание платежа. Банку важно знать, за что предприниматель отправляет и получает деньги. Если в назначении платежа указано «оплата по договору», финмониторинг откажет в переводе.
  • Работа не по ОКВЭД. Если предприниматель должен заниматься дизайном сайтов, а получает переводы с назначением «за поставку колбасы», финмониторингу покажется это подозрительным.
  • Сомнительные контрагенты. По закону финмониторинг должен проверять и партнеров предпринимателя. Банк обязан реагировать на переводы от компаний, которые попадают под признаки «однодневок» или вызывают подозрение суммами и назначениями платежей.

Кто может наложить ограничения

блокировка счета судом

Помимо борьбы с терроризмом и нелегальными доходами блокировкой счета может грозить налоговая или судебная инстанция, усматривающая риск уклонения от несения обязательств. Налоговики блокируют счета организаций, если возникнут вопросы к бизнесу и подозрения в правильности расчетов налогов. Суды вправе арестовать счет на период ведения судебных разбирательств или с целью организации принудительного взыскания задолженности.

Читать еще:  Если наследник по завещанию умер

Алгоритм действий при блокировке расчетного счета

Если у ИП или организации заблокировали расчетный счет, действовать необходимо по следующему алгоритму:

  1. Связаться с банком и предоставить документы, подтверждающие экономическую целесообразность платежа.
  2. Если в обслуживании банк отказывает, то следует помнить, что конфисковать денежные средства клиента, либо отказать в их возвращении он не вправе. Деньги могут быть перечислены на другой счет компании в другом банке, а также возвращены поставщику. Также заранее может быть открыт в ином банке депозитный счет, но перевод денег на него с заблокированного счета согласовываться будет индивидуально. При переводе денег, они могут поступить с такими пометками, как «в связи с блокировкой счета по причине …» или «перевод денежных средств при закрытии счета». Это для банка, в котором открыт депозит может являться препятствием. Он также может заблокировать расчетный счет, а также запрашивать документы для того, чтобы разобраться в сложившейся ситуации. Вероятно, что перевод на депозит банком не будет одобрен, либо он потребует комиссию в размере от 7 до 20%. Без комиссии вывод средств будет возможен только в том случае, если будут предоставлены все запрашиваемые документы.

Важно! Действия банка, требующего комиссию на перевод денежных средств на счет в другом банке, являются незаконными. Суды рассматривают такие комиссии как штраф и попытки банков нажиться на законе 115-ФЗ. Банки же обязаны строго следить за соблюдением норм указанного федерального закона.

  1. Без проблем деньги с заблокированного счета могут быть списаны по исполнительному листу. К примеру, может быть предоставлен исполнительный лист по задолженности по зарплате. Денежные средства списаны будут в течение 3-х дней.

Требования налоговой по долгам ИП и блокировка расчетного счета

ФНС стала оперативно «влиять» на предпринимателя — чтобы он поскорее оплатил два долга, и маленький и большой. Поскольку оба требования по долгам ИП, следуя традициям сильной занятости, упустил из виду — по обеим задолженностям ему были направлены документы на списание сумм с расчетного счета ИП.

решение ФНС о блокировке расчетного счета ИП

Что интересно — по обоим долгам решения о приостановлении операций пришли в один и тот же день, несмотря на то, что долги образовались в разное время.

Так уж вышло, что на момент приема этих поручений счет был практически «пустой», даже 250 рублей там не было: у предпринимателя сформировалась привычка выводить всю выручку на обычный карточный счет, по которому имеется много полезных преференций и выгод — вроде кэшбека, накоплений на остаток, а также возможностей пользоваться различными скидками при оплате в магазинах и сервисах.

Читать еще:  Гарантия на автомобильные аккумуляторы по закону

Как говорится, «да, у меня микробизнес».

Так или иначе, «пустота» на расчетном счете для ИП было явлением не критичным, банк особо не возражал — РКО ведя не бесплатно, а за стабильную абонентскую сумму, которую предприниматель регулярно предоставлял.

На основании поручений от ФНС — по которым долг должен безакцепторно списаться при наличии денежных средств на счете, баланс расчетного счета, понятно, ушел в «минус». Поступления от контрагентов ожидались не слишком скоро — но ожидались, и ИП решил просто подождать, что будет.

А произошло следующее.

ФНС решила, что раз средств на счете нет — то высока вероятность, что они там в приемлемые для ведомства сроки не появятся. И довольно скоро пошла на радикальные меры — инициировав взыскание долга через Службу судебных приставов. Также — по обеим задолженностям.

решение ФНС о взыскании долга ИП через Службу судебных приставов

На этот раз — документы пришли с интервалом в несколько дней. Но это неважно — аккаунт ушел «в минус», ФССП приготовилась к работе.

Отметим, что направлять распоряжения приставам ФНС может во внесудебном порядке — в этом смысле у налогового ведомства есть исключительные полномочия. При этом, в законе нет четких норм, на основании которых направление запроса в ФССП на взыскание налогового долга налогоплательщик может «затормозить» тем или иным образом. И нет точных сроков, когда приставы могут взять это дело в исполнение.

В итоге, у ИП появилась отличная перспектива «задвоения» долга: поручения от ФНС на счете зависли, никуда не делись — и были готовы «выхватить» в пользу бюджета любую входящую сумму, в то время как аналогичную сумму приставы в любой момент могли списать с других счетов — как вариант, с той самой карты с кэшбэками.

Выход из положения, однако, нашелся сам собой и оказался довольно простым — хотя и не без нюансов.

Какие операции по расчетному счету вызывают подозрение у банка

Ниже предлагаем наиболее распространенный перечень ситуаций, встречающихся в практике, которые могут спровоцировать подозрение у банка, а именно у службы финмониторинга:

Низкий уровень налоговой нагрузки

В случае, если ИП оплачивает налоги со своего личного счета физического лица (что не противоречит закону), банк делает вывод, что налоги не оплачиваются, следовательно, есть факт уклонения предпринимателя от их уплаты.

Совет: Оплачивать налоги с расчетного счета ИП, демонстрируя банку свою добропорядочность и законопослушность.

Частое снятие наличных средств с расчетного счета

Так как доход ИП является всецело личным доходом физического лица, то на бытовом уровне пользоваться наличными денежными средствами и средствами, которые находятся на счете физического лица, намного проще и удобнее. Но несмотря на это, у банка вызывает подозрение факт неизвестности в дальнейшем движении денежных средств и факт возможного отмывания денег.

Совет: Снимать меньше наличных, совершать больше операций, используя расчетный счет ИП и банковские карты, которые к нему привязаны, демонстрируя банку реальность и прозрачность своей деятельности.

Важно знать: Как избежать блокировки счета физическим лицам?

Неточное или неоднозначное описание назначения платежей

Очень часто за неимением времени, из-за невнимательности или по другим причинам ИП упрощает описание в назначении платежа контрагенту ссылаясь на незначительные данные. В таком случае у банка создается впечатление не полной осведомленности в деятельности, которую ведет ИП, в ее легитимности и прозрачности.

Совет: Стараться максимально подробно описывать назначение платежа контрагенту, ссылаясь на документ-основание, его дату, за какой период оплата и прочее. Это освободит ИП от объяснений банку и сбору большого количества документарных доказательств.

Контрагент ИП вызывает подозрение

Можно столкнуться с ситуацией, когда в качестве контрагента ИП выступает лицо, которое находилось или находится в «черном списке» у банков. Как исходящие, так и входящие платежи от такого партнера могут насторожить банк, т.к. под угрозу попадает репутация самого ИП.

Совет: Более ответственно подходить к выбору контрагентов, с которыми ИП планирует вести общую предпринимательскую деятельность. Стараться обращаться к открытым ресурсам для получения большей информации об их добросовестности.

Проблемы с отчетностью

В случае, если ИП опоздал со сдачей отчетных документов в налоговый орган (см. несвоевременная сдача налоговой отчетности), банк, по требованию налоговой службы, обязан заблокировать расчетный счет. Данное обстоятельство служит веским поводом, чтобы начать сомневаться в законности вашей предпринимательской деятельности.

Совет: Вовремя сдавать отчетность, устанавливать напоминания и уведомления, чтобы не пропустить установленные сроки. Прибегнуть к помощи бухгалтера или услугам банка по ведению бухгалтерии ИП.

Придерживаясь названных выше советов, ИП может качественно упростить свои взаимоотношения с банком и избежать порой глупых ошибок, последствия которых могут обернуться рядом серьезных проблем.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector