Biznesivlast.ru

Бизнес и Власть
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Срок аренды квартиры без налогов; можно ли сэкономить на налоге

Срок аренды квартиры без налогов — можно ли сэкономить на налоге

Бытует мнение что существует определенный срок аренды квартиры без налога, но это не совсем верное утверждение. Согласно законодательству Российской Федерации, доход гражданина должен облагаться налогом. Не является исключением и получение дохода со сдачи квартиры.

Многие собственники задаются вопросом: может ли быть осуществлена сдача жилья без уплаты налога на аренду? Нет.

Любая подобная процедура, независимо от сроков сдачи и общей суммы выручки, облагается государственной пошлиной.

Порядок уплаты налога физическому лицу

Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.

Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, – подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.

Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.

Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.

Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.

Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.

Читать еще:  Должностная инструкция вахтера (сторожа)

Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:

  • на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
  • платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).

Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.

Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.

Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.

Как проводится налоговая проверка

Нужно понимать, что налоговая не обвинит вас сразу — если к вам возникли вопросы, факт неуплаты налогов нужно сначала доказать. И чтобы это сделать, вас вызовут на опрос повесткой от ФНС по адресу прописки. Явиться вы обязаны.

В отделении инспектор налоговой задаст определенные вопросы: личные данные, где и кем работаете, размер заработной платы, куда ее вам начисляют. Далее будут узнавать уже о конкретных переводах: известен ли вам человек, от которого на ваш счет ежемесячно поступает такая-то сумма, можете ли вы пояснить, почему он ее переводит, есть ли у вас подтверждающие документы.

Если вы не можете ответить на какой-то вопрос, вызовут уже вашего жильца, который переводит деньги на карту, — так же, повесткой на опрос.

Читать еще:  Брачный договор и наследование

Штраф за неофициальную сдачу квартиры

штраф при неуплате налога на сдачу квартиры в аренду

Дело в том, что налоговики часто устраивают внезапные проверки и облавы на арендодателя, который сдает квартиру без договора.

Рассмотрим на простом примере, какой штраф заплатит арендодатель:

Заключен договор аренды квартиры с ежемесячной суммой 10 тыс. грн. Владелец недвижимости не уведомил налоговый орган и допустил просрочку и сокрытие расчета на доход в течение 3-х месяцев (арендатор заявил жалобу в налоговый орган о неуплате отчислений).

Согласно статьи 127 Налогового кодекса Украины, физическое лицо обязано оплатить 20% от неуплаченного вовремя налога.

Сама ставка по доходу – 18% плюс военный сбор 1,5%. Итого 19,5%. Сумма арендных платежей за 3 месяца составила 30 тыс. грн.

Итого:

  • Прямые выплаты на полученный доход составят 5 850 грн. (18% + 1,5%);
  • Штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога незаконной сдачи в аренду – 1 170 грн. (если просрочка превышает 30 дней, если меньше – 10%);
  • Государство санкционирует владельца за несвоевременную подачу декларации (где должен быть указан доход согласно статьи 164.1) – от 3-х до 8 прожиточных минимумов (ПМ) граждан. Штраф налагается в размере 50%. Учитывая то, что допущена неуплата налога более 3-х месяцев, налоговый орган наложит максимальный штраф в размере 8 ПМ. С 1 декабря 2020 года он составляет 2189 грн. Расчет проходит по учету 50% ставки ПМ: 8 * 2189 (50% — 1094,5) = 8756 грн.

Суммарно: 5 850 грн. + 8 756 грн. = 14 606 грн. Это составляет 50% возможной выручки от сдачи квартиры в аренду.

В данном примере мы рассчитали срок в 3 месяца. Если срок будет от 1 года и выше – суммы, разумеется, будут намного больше.

Как арендодателю уменьшить размер подоходного налога?

Арендаторможет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и перейти на упрощенную систему налогообложения. Эта схему предусматривает 2 налоговые ставки на выбор предпринимателя:

  • 6% – в этом случае налоговой базой, то есть суммой, облагаемой налогом, считается доход налогоплательщика;
  • 15% – в этом случае налоговой базой являются доходы предпринимателя за вычетом его расходов.
Читать еще:  Длительный отпуск педагогических работников до 1 года

Ставка налога во втором случае больше за счет уменьшения налогооблагаемой суммы. Однако индивидуальному предпринимателю, занимающемуся арендой жилого помещения, выгоднее будет выбрать первый вариант, так как предпринимательские доходы в этом виде деятельности невелики.

Арендодателю платить 6% естественно выгоднее, чем платить 13%, однако при выборе системы налогообложения нужно учесть, что в качестве индивидуального предпринимателя необходимо вносить взносы в пенсионные и социальные фонды, которые с каждым годом растут. Также вместо декларации, такому предпринимателю придется сдавать отчетность в налоговый орган на регулярной основе.

Важные моменты

Коммунальные услуги, включенные в стоимость арендной платы, также облагаются налоговым сбором, что следует учитывать.

Если жилое помещение одновременно принадлежит нескольким людям – собственникам, то каждый владелец должен от своего имени подать декларацию и указать именно свою часть полученного дохода.

Залог либо депозит не облагается налогом только в той ситуации, если он будет возвращаться жильцам. Если договором предусмотрен невозврат либо произошла порча имущества, залог или депозит остался у арендодателя, то налог начисляется.

В заключение отметим, что в СМИ много противоречивой информации. Но не все так страшно, как могло показаться. По-прежнему миллионы людей сдают квартиры, не платят налоги, при этом спят спокойно. Никаких повальных проверок нет, и вряд ли они будут, поэтому паниковать не нужно.

По закону платить налог за сдачу квартиры не нужно, если вы сдаете ее молодым специалистам или молодым рабочим (служащим). Квартиры (и дома) на длительный срок нередко арендуют не только физические, но и юридические лица: белорусские компании, представительства международных организаций и др. Как правило, заключив договор с таким арендатором, собственник может расслабиться: налоговым агентом становится юридическое лицо.

Получить консультацию об уплате гражданами налогов или же предоставить информацию о сдаче квартир без их уплаты можно в контакт-центре Министерства по налогам и сборам Беларуси по телефонам: 189 (стационарная сеть) или 8 (017) 229-79-79. Звонок бесплатный.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector